文 / House123 邱爱莉

公司有「财务报表」不稀奇，个人也有「财务报表」？没错！继上一篇「六个帐户」后，今天要介绍的工具就是「个人财务报表」。

许多人听到「财务报表」就皱眉头，感觉需要深奥的会计或财务知识才能上手。其实，没那么复杂。个人的财务报表只要记录好两个东西：「收入支出表」和「资产负债表」。

Part 1、「收入支出表」

「收入支出表」顾名思义就是记录「收入」和「支出」，以月为单位，在「收入」的栏位记录所有该月的收入明细，举凡：薪资、奖金、投资收入等，都记录在这里。而「支出」，则需要善用六个帐户的概念，先设定每个帐户的预算，再记录该月的实际花费，比对是否有超出预算。

对我来说，「收入支出表」最重要的意义有二：

1、六个帐户的预算分配：

举例：如果我的月收入是 4 万，按照六个帐户的比例分配，我要先提拨至少 4000 元到「财务自由帐户」，用来投资定期定额基金或存起来当预售屋的头期款。所有投资的所得尽可能不要动用，让本金和获利维持在「财务自由帐户」内，才能发挥雪球的效益。

同样的逻辑，我也会提拨预算到其他五个帐户，依照该帐户设定的目的专款专用。大家猜猜最容易花过头的帐户是哪两个？是的，就是「休闲娱乐帐户」和 「生活支出帐户」，当这两个帐户透支时，往往我们就会去动用其他帐户的预算，如：「贡献付出帐户」或「长期储蓄帐户」，失去预算分配的意义。

2、计算「每月净现金流 」：

每月的收入减去支出，即为「每月净现金流 」。理财第一目标，就是：「净现金流必须是正的！」如果整个月的收入都不够 cover 支出，更别说存钱或理财了。

看到这里，你可能会问，如果我的薪水才 20 几 K，有必要这样分配预算吗？万事起头难，我出社会的第一份工作月薪 28000，付完房租、生活费其实所剩无几，但我还是勤劳地记帐，并节省开销：不租套房，只租雅房，或和朋友合租一整层公寓，分摊房租；中午上班自己带便 当，晚上和室友一起开伙…虽然每个月还是存不多，但我们的收入会随著工作经历和能力成长，只要有存钱的好习惯，就会越存越多，而且因为有六个帐户的妥善分 配，在配置预算做理财的学习时，也会增加休闲娱乐的预算，犒赏一下努力工作的自己。

 

Part 2 、「资产负债表」

「个人财务报表」的 part 2，就是「资产负债表」－左栏详细记录个人的所有资产，如：现金、存款、保险（保单价值）、股票、基金、房地产等；右栏则记录个人的所有负债，如：信用卡、学贷、信贷、房贷、或亲友借款等皆属之。

「资产负债表」的精髓在于以下三点：

1、只使用「好的负债」，不使用「不好的负债」：

所谓「好的负债」和「不好的负债」差别在于：「这笔负债能不能创造比利息更高的现金流」。举例，如果我买了一辆车，借了车贷，每个月要还 8000 元，如果这辆车是我自己开，这笔贷款并没有为我创造现金流，这笔车贷就属于「不好的负债」。反之，如果这辆车是出租给别人，且收租稳定，每月租金 10000 元，现金流为 +2000 元，这笔车贷就属于「好的负债」。

这是基本的分类方法，不过，也不能一概而论。以刚刚的车贷为例，虽然我是自己开车，车子没有为我创造租金，但相较于我不开车的「机会成本」，包含车 票费用、通勤时间等，可能还是开车划算。不过，尽管如此，「好的负债」和「不好的负债」还是一个值得参考的点，让我们检视负债的种类和品质。

2、优先偿还利率高的负债：

如果你有负债，除了记录明细和金额外，记得要将贷款利率记录在旁边，然后想办法动用资产或以较低利率的负债优先偿还利率较高的负债。例如：如果你有 一笔信贷每年利率 8%，你可以活化手上的资产，如：房地产增贷（通常利息约 1.9%-2.3% 之间）、保单借款（利息约 5%） 或甚至跟亲友借款（可能不需要利息），降低每月支出的利息费用。对于有动用到循环利息贷款的人，优先偿还这些贷款更是理财的第一步。

3、善用利息低的「好的负债」购买优质的资产，创造增值效益：

许多人以为，最好的「资产负债表」是只有资产，没有任何负债。不过，如果你有娴熟的投资工具每年能为你创造 8%-10% 的投资报酬率，那么，除了用你的存款作为投资的本金外，也可以利用杠杆：善用利息低的「好的负债」来增加你的本金，创造更大的增值效益。

有人说，一般人的理财只做到「收入＞支出」，对于资产负债表毫无头绪也不在乎。大部分的中产阶级稍微进阶一点，将收入拿去买很多看起来是资产的负债 （如：利用车贷买车子、刷卡买名牌包包…），到头来资产没增值，负债却一堆。真正的富人则是将收入拿去买会增值的资产，而且不只用收入买，还善用适度的杠 杆来放大本金，买更多资产，这些资产会回过头来为他带来更多的收入，加上预算管理，降低支出金额，形成好的正向循环。如对这三种不同财务报表的资金流向有 兴趣，可以参考这一篇文章：here

当然，所有的投资一定有其风险，所以利用杠杆来投资时，一定要算好现金流，并保留一定额度的预备金，避免资金缺口甚至断头的风险。

我个人用「六个帐户」结合「个人财务报表」记帐 5 年了！不只对我的帮助很大，我也将它介绍给我的家人使用。想要索取六个帐户的 excel 表吗？欢迎到这里留言，我们将寄给你！期待这个工具也能为你创造踏实、安心、满足的理财起点！