▲根据调查统计，逾台湾8成劳工有退休焦虑，担忧靠劳保和劳退无法应付退休生活所需。（示意图／路透社）

文／今周刊

随著劳保破产时刻逐日逼近，劳退自选平台迟迟无法上路，台湾8成劳工对于退休的焦虑正暗自延烧，而一位专门研究退休金制度的澳洲教授调查，澳洲有8成的人不担心自己的退休生活。

世界第四大退休基金
澳洲报酬率傲视OECD国家

近几年，澳洲超级年金（Superannuation）退休制度，成为各国际媒体争相报导的题材。澳洲超级年金是世界第四大退休基金，次于美国、英国、日本。

根据经济合作暨发展组织（OECD）资料，澳洲超级年金过去5年平均报酬率7.7％，高于多数已开发国家；相对于台湾劳退新制从2005年成立至2017年底的年化报酬率约2.7％。

超级年金诞生
制度大改革 走过破产危机

现在澳洲老年人口（65岁以上）比率约占15％，高于台湾的14％。澳洲早在1980年代就掀起年金改革讨论潮。

当时的澳洲社会老年人口逼近10％，每年经济成长率约在3％左右，但通膨率居高不下，在4％到11％左右徘徊，内忧外患下，澳洲政府终于在1992年立法强制雇主必须提拨等同3％薪水的资金进入劳工个人退休帐户，此即超级年金的诞生，除了变相为劳工加薪，也是将原来退休照顾只由政府负担的责任，转成私人部门一起承担。

若要归纳澳洲超级年金的成功因素，除了超级年金「高人一等」的基金报酬率之外，另一个就是民众愿意提拨薪水到退休帐户的比率。

根据统计，台湾劳工自行提拨薪水进退休帐户的资金仅占劳退基金规模8.83％，而澳洲却达22％。为什么自提比率这么重要？施罗德澳洲行销业务主管格瑞米．玛尔（Graeme Mather）解释，当初超级年金设计时，雇主提拨比率是薪水3％，但终极目标是雇主必须提拨到12％，原先计划2019年就要达标；但政府于2014年将时程大幅延后10年，现在提拨率仍停在9.5％，主要原因是雇主反弹声浪从未停止。

为提高人民的自提率更是不遗余力。澳洲政府祭出两项诱因：一个是税负优惠，另一项是基金的多元选择。

两大诱因 拉升自提率
税负优惠＋选择多元

虽然自愿提拨的资金将被课15％税率，但澳洲所得税率最高可达47％（45％所得税加上2％健保费），对于低收入户，政府则提供劳工自提1％，政府也跟著提1％的优惠机制。

1999年，澳洲政府开放「自主管理基金」（self-managed super funds，SMSF）成立，让民众可以成立「个人或家族专属的超级基金」。

2005年，澳洲政府进一步推出「基金自选」原先，劳工只能在雇主提供的超级基金平台内选择，或者选择「自主管理基金」，改革后可选择雇主所提供选项以外的其他基金。

为何台湾还不推自选制度？
立委倡议试行解放劳工自提资金

这次调查也发现，71.9%的劳工支持开放劳退自选平台。有6成的劳工赞成自己决定退休金投资标的，并自负盈亏，显示劳工对于开放自选投资意愿高。

整体来说，台湾劳退基金资产配置过于狭隘，政府统一操盘，除了让劳工缺乏投资选择。从澳洲经验看来，劳保想重新改革，政府要财政减压，将劳退的饼做大的出路──无论是借由提高自提意愿或拉高基金绩效，两者都与劳退自选平台能否成功上路息息相关。(阅读全文…)

本文为精采摘要，更多内容，请参阅最新一期《今周刊》(第1135期)。

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