退休除了有钱，还要头脑清楚身体健康，但当老年健康不佳时，财产容易遭人觊觎诈骗，而透过银行的安养信托机制，就可确保名下财产，颐养天年。

86岁的林妈妈患有糖尿病，林妈妈有五个子女，但只有大女儿愿意照顾她，为了养老及筹措医药费，林妈妈卖了一块地得到1200万元，但这笔巨款却引来其他子女争产，林妈妈该怎么办？

这是国泰世华银行承办的真实案例，国泰世华银行信托部协理赵子仁指出，这个案例的信托规画是由林妈妈为委托人成立安养信托，并以林妈妈为受益人，大女儿当信托监察人，并由银行当受托人管理这1200百万元信托财产，采专款专用支付林妈妈生活、医疗、看护费及其他临时款项，解决林妈妈的困扰。

信托公会理事长雷仲达指出，老人要达到安养及退休目的，保护财产安全是一个重要的前提，而年纪大的长者成立安养信托把财产交给银行管理，可以形成一道安全阀保障老人的财产安全，避免遭到诈骗。

年长者的财产须要保护主要有三个原因：第一是老人失智；第二是受到诈骗；第三是亲属之间的巧取争产。

根据卫福部报告指出，世界卫生组织预测全球每3秒就多出一名失智者，而台湾目前的失智者约为27万人，在台湾进入高龄化社会后，预计失智的人口会愈来愈多，这是年长者财产须要保护的首要原因。

再者，兆丰银行信托处处长邱玉玫指出，老人因失智或判断力差，受到诈骗的案件时有所闻，一旦财产被诈骗产生巨额损失，就会形成「银发财务危机」并造成社会问题。

而造成老人财产损失的最后一个原因，是亲属间的巧取和侵占。信托公会秘书长吕蕙容指出，这种现象在日本已发生多起案件，因为日本已是超高龄社会（65岁人口超过20%），并发生有不少人趁年长者判断力不好时，利用各种手段侵占财产。因此，现在才有人讲出以前的时代是养儿防老，到了现在变成养老须防儿的感叹。

吕蕙容表示，年长者将财产成立安养信托，由银行管控且可约定财产如何投资及给付，这是一种以自主规画取代养儿防老的作法，未来会继续推广。

此外，银行业者指出，退休安养信托也要注意税的问题，当年长者以名下的财产成立退休安养信托，并以自己为受益人，这种委托人和受益人是同一人的信托，是属于自益信托不用课税；但若由子女出钱成立安养信托来照顾父母亲，此时委托人是子女而受益人是父母，就属于他益信托，在成立信托时就要先课赠与税。

金融业高层透露，解决方式很简单，把信托财产金额控制在赠与税免税额内。例如，儿子想凑出1000万元做安养信托照顾父亲，若一次投入1000万元做信托财产就要课税，但分五年每年只投入200万元，因在赠与税免税额内（每年220万元），那就不用课税啦！