涉及经济犯罪的案件调查中，绝大多数情况下都需要调取嫌疑人或者有关当事人的银行账户流水。所谓流水，指的是该账户内每笔进出帐交易记录明细，这些记录明细包括的内容可能有很多，比如：转入、转出、消费、利息等，非常繁多。从银行账户流水来看，栏位信息较为容易理解，不予赘述。对于调查取证而言，有几个概念更有必要搞搞清楚，——行内转账、跨行转账、第三方支付平台、央行清算平台、境外汇款、以及反洗钱系统。

首先说明一点，所有的转账都会被记录下来，几乎没有死角。对于本行账户之间的转账，本行会记录转账的详细信息。此类记录也通常会保存一定的期限，太久之前的会逐渐进入归档系统。

由于银行本身是不能解决跨行转账的问题的，因此人民银行就需要提供这个问题的解决办法。所以产生了人民银行大小额转帐系统。国内的各家银行通过付费的方式使用这个结算清算渠道。因此，央行在其中其实充当了信用第三方的角色。各商业银行会在央行开立备付金账户，对于跨行的转账，人民银行清算系统对各行提交的借贷方票据清算，轧差后记入备付金账户。

这同样也说明了一个问题，对于跨行账户之间的转账，央行的清算系统会记录详细信息。当然，汇入汇出的商业银行为了确保信息完整性，也会分别保存相关记录。但据业内人士讲，汇出行的记录信息会更详细一些。

那么，近几年出现的民间第三方支付平台，如支付宝，又是如何完成账户资金的转移和支付呢？理解起来也不难了，第三方平台会在每个商业银行开设一个账户（类似于自己的备付金账户）。当某行的账户需要转到另一个行的账户时，其操作与央行的清算系统基本一致。是否可以说，第三方支付平台是民间央行呢？我觉得不是特别准确。

对于境外汇款，还有一个机构需要注意，那就是国家的外汇管理局。根据了解，所有的境外汇款，都需要在外汇管理局记录。对于其中的大额操作，都需要配套合同审批，这一块同样在外汇管理局的控制之下。几年前，小编所在的单位查办了该局某司长XMG，那时才了解到该局对境外汇款、外汇使用、外汇管理等方面的审批许可权。

最后不得不提一个更为重头的系统，那就是央行的反洗钱系统。相信办理经济犯罪案件的检察官、警察，应该会接触过这个东东。根据国家金融业的有关规定，所有动户交易行为——无论是网上支付转帐、pos刷卡、atm取款、柜台转帐汇款（无论国内国际）、股票基金期货交易等等，这些交易全部会被送到央行清算系统。反洗钱系统就是制定某些规则，通过对这些记录明细的分析，筛选出大额可疑交易、高频可疑交易、黑名单。

当然，反洗钱系统是一种事后控制措施，对于现实的资金安全并没有多大的影响力，但这个系统的存在对于司法机关调查取证，也是一个不错的选择。

当然，有关机构为了确保国家金融安全，各种流程、渠道、手段、方法、门槛、参数、协作机制等，都是严格保密的。本文也只是管窥蠡测，有很多不太详细和准确的描述，请大家自行脑补即可。