近期法国正经历一场大规模罢工抗议，多达数百万的民众为此上街，对法国总统马克宏的年金改革新制表达不满。抗议至今历时已逾十日，法国地铁、高速列车等服务更因此暂停行驶。

年金改革为什么那么值得吵？在高龄化、少子化愈发严重的时代，政府若无法因应时代所需调整年金制度，则可能让老龄人口失去应有的生活保障，或也可能致使政府诚信崩解，让民众对政府失去信心。

笔者曾亲眼在德国看见，高龄七十岁的老年人在巧克力工厂里打零工。明明是社会福利颇佳的国家，为什么这些老人不在家安享天年，却要天天出门赚钱？且还要挑这种一天轮两班（早上六点或半夜十点开工）的体力活？虽然无法确知这些老先生、老太太是为了发挥余热，还是是因退休金不够支应生活用度才决定到工厂工作，但可以确定的是，不单只是法国，年金问题在德国也已成为不得不面对现实。

单靠退休金吃不饱，德国老人纷纷「出国养老」

常态来说，德国退休人士的生活，并不如一般人想像的宽裕。若能幸运在退休前「存到」足够退休金，或许还能过上不差的生活；但若到了退休之际，才发现手边能用作开销的钱实在不够，多数人便会选择「出国养老」。只要搬到生活开销较低的地区，如南欧、东欧，便能有效降低生活开销，且不过分压缩生活品质。而另一部分的老人，在退休后则会选择（或被迫）继续工作。根据德国劳动部统计，目前德国约有56万（约2.8%）老年人口因法定养老金不足，需另外申请社会救济。

这样的老后生活，与一般人对欧洲的想像背道而驰。明明该是财力雄厚的德国，怎么会连本国国民的老后生活都无法顾好？其实，德国年金困境，很大一部分源自于人口结构高龄化。德国联邦统计局曾估计，2050年时，将有三分之一的人口超过60岁。当人均寿命不断提高，法定退休年龄却不能随平均寿命向上调升时，退休人口的数量便逐年攀升。政府若无法据此著手调整年金制度，不出几年，德国老年社会将面临严重的贫穷问题。

公私混合年金制度 年轻世代自掏腰包存养老金

为解决日趋严重的国库财政问题，德国政府除了逐步推迟退休年龄外，在提供公共年金（劳保）、企业年金、以及公务人员保险之余，更于2002年推出「李斯特年金」。

德国的劳保是最典型「随收随付」年金型态。政府只扮演中介者的角色，每一年度劳工缴纳的保费，都会成为支予当代退休者的退休金，此制因而又被称为「世代契约」，由当世代照顾上世代。而李斯特年金则是鼓励劳工自掏腰包，逐年存取定额至自己的年金帐户中，政府则额外提供税收补贴及免税等优惠。等到人民退休后，个人所领取的年金便是多年来缴纳保费、政府的补助和利息收益之集结。由此可见，现金德国社会的年金制度已逐渐转型成为「公私混合制」。

此制度看似完善，却仍存在隐忧。对劳工而言，年轻时若赚得不够多，工作不够稳定，退休后生活肯定不会太宽裕。举例来说，非公务人员的一般劳工，仅能领取法定退休金和企业退休金，这对多数人来说几乎只能保障基本生活需求。而若又刚好生活在房价相对高的大城市，退休金拿来支出房租后，可能就所剩无几，更别提每月仍须缴交的健保费和税务。

西德意志电台（WDR）曾对此现象进行预测性统计，报告指出，十多年后退休生活将面临贫困的人，正是当今的低收入者。因为现在赚得少，保费缴得少，没有额外购买私人养老保险的经济能力，更易导致将来退休金少 、晚年生活贫寒的状况。

生育优惠政策不敌人口高龄化 学制影响公共年金甚深

而在推动年金改革之余，德国政府也为了缓解社会高龄化现象做出不少努力。举例来说，德国的生育优惠福利便相当好。女性可请至长达三年的产假，宝宝满一岁后也可申请送至免费托婴机构；从小学到大学的学费更是全都由政府买单。

此外，德国年金问题和学制也脱离不了干系。超过半数的德国人在小学毕业后便走向技职体系。这种选择「双轨制」的人们早在15、6岁就能以学徒身份进入职场，年资也打此开始计算，法定退休金加上企业退休金，想当然在逐年累月的积攒下，这群人将拥有相当可观的退休金。正因如此，即使生育率持续低迷，仍有近半数的人口在退休时的工作年资超过40年。对于政府来说，此笔所需支出的公共年金也是一大负担。

高龄化和少子化，是这个世代所要面临的一体两面的现实，逐渐减少的劳动人口负担只会日益加重。当然，每个国家「从摇篮到坟墓」的制度不尽相同，要想在增进人民福祉的同时顾及国家发展，也因而有各自的难处。他国的制度可供参考，但绝不能如法炮制。各国政府如何在其中找到平衡，制定因应措施、修改现有制度，才是解决此严峻问题的最佳办法。

责任编辑/李颐欣