10月初有项额外的工作重点就是：编列明年度的人事预算。

不得不说就是一项十分庞大又需要极度谨慎的工程，对像我这样入行还没几个月的小人资而言，是一个十分艰辛的过程。不过终于完成的时候，也会感到excel功力大增及满满的成就感。连锁集团的好处，就是总公司人资会先建构出基本框架，原则上分店人资只要依循总公司的框框，再依循分店的特色作些微调就可以完成了。总归来说，编列人事预算的时候，我觉得有几个基本步骤：

一、调查固定人事费用是否有政策上的调整

固定人事费用就包含基本薪资、劳健退费率，举例来说，108年1月1日起，基本薪资调整为月薪23100、时薪150，这次这部分总公司很耐斯地帮忙做了详实的调查与预估。

二、界定人事费用率

这部分总公司会依据各店往年的平均值界定一定的比例，也可以跟财务部取得往年自店的实际人事费用率，这样有助于了解人事费用率预估值的弹性有多少。

三、确定人力编制及预估员额

人力编制原则上每年都会有所调整，总公司会跟分店确认最终版，预估员额则是依据当年度实际雇用人数(含实习生)去评估，最后再与副总及各部门主管讨论、拍板。

四、编列固定人事费用

依据步骤一、三编列薪资费用(含正职与兼职员工)及劳健退费用，总公司会提供费用增额预估所用的倍率。福隆店的特色为邻近海滩，因此淡旺季(夏/冬)的营业额差距明显，这点也会充分反映在兼职雇员的人数及薪资费用上。福隆店的兼职员工人事费用率比起集团平均来得高很多，这点务必要注意依当年度的实际费用率去编列。

五、编列团保费、职工福利(含健检)

这部分建议跟财务部取得当年度的实际费用支出，再进行编列。举例来说，福隆店可能由于员工年龄结构的缘故，婚丧喜庆慰问金的实际支出事低于集团平均很多的。

六、考虑剩余的人事费用率额度，界定加班费的人事费用率

促请员工申请加班补休并落实，降低人事费用，这也是人资的工作。

 

以上这六个步骤，看起来很简单，却花了我将近一星期马不停蹄地赶工作业呢！