candy 于 2019/01/25 17:16 留言询问
[ 问题内容 ] 
老师您好
想请问您有关传票的事
切传票的日期需依交易日，但如果又拿到上个月的发票呢？
例如2月份时拿到1月的发票，那传票日期该依哪个月份呢？
因为上个月已经做好财报并寄给主管了，如果再补切上个月的传票，
财报就会有异动，这样给主管的财报就不是最正确的了。
再麻烦老师有空时 帮我解或 谢谢

---

[ 老师回复 ]
原则上入帐是以交易发生的日期入帐，有时候凭证会比较晚拿到，所以这个要看公司的入帐规定，是要以交易日还是要以发票日期。
在税务入帐的规定，只要在发票日期的2个月内入帐都可以，只要不要跨年度，税务单位不会管。

 

傅稚钧 于 2019/01/18 13:03 留言询问
[ 问题内容 ] 
请问老师,
应付帐款中有一笔是代购,分录如下:
代付款-A厂商 100
进货 100
进项税额 10
应付帐款 210

A厂商后来请款时,分录如下:
进货 100
进项税额 5
代付款-A厂商 100
??? 5
想请问老师,贷方分录要入那个会计科目? 谢谢.

---

[ 老师回复 ]
代付款如果是开公司的发票，A厂商款项要支付时，公司应该要冲代付款，同时要转咖发票。
借 现金 贷 代付款及销项税额

 

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