candy 於 2019/01/25 17:16 留言詢問
[ 問題內容 ] 
老師您好
想請問您有關傳票的事
切傳票的日期需依交易日，但如果又拿到上個月的發票呢？
例如2月份時拿到1月的發票，那傳票日期該依哪個月份呢？
因為上個月已經做好財報並寄給主管了，如果再補切上個月的傳票，
財報就會有異動，這樣給主管的財報就不是最正確的了。
再麻煩老師有空時 幫我解或 謝謝

---

[ 老師回覆 ]
原則上入帳是以交易發生的日期入帳，有時候憑證會比較晚拿到，所以這個要看公司的入帳規定，是要以交易日還是要以發票日期。
在稅務入帳的規定，只要在發票日期的2個月內入帳都可以，只要不要跨年度，稅務單位不會管。

 

傅稚鈞 於 2019/01/18 13:03 留言詢問
[ 問題內容 ] 
請問老師,
應付帳款中有一筆是代購,分錄如下:
代付款-A廠商 100
進貨 100
進項稅額 10
應付帳款 210

A廠商後來請款時,分錄如下:
進貨 100
進項稅額 5
代付款-A廠商 100
??? 5
想請問老師,貸方分錄要入那個會計科目? 謝謝.

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[ 老師回覆 ]
代付款如果是開公司的發票，A廠商款項要支付時，公司應該要沖代付款，同時要轉咖發票。
借 現金 貸 代付款及銷項稅額

 

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