如果說合規是一個硬幣，那麼文化與制度就是一個硬幣的兩個面。硬幣的一面是制度，更多的是防止或者禁止性的規定（比如禁止對外行賄以獲得或者維持業務）；硬幣的另一面就是文化——號召一個組織用誠實與信用的方式去做生意。

合規政策應當是具體的、可以執行的，但並不是說合規政策不能有原則性和概括性的規定，就像一個公司制定反賄賂的合規守則，它的出發點都是高度原則和概括的，比如培養公司與公司人的誠信和廉潔，這些原則與概括性的規定，往往就是合規文化的集中體現。當合規文化融入到公司文化中，員工們接受新的規定時會有一種契合感，從而幫助合規政策的落實。

合規文化更像是貫穿合規制度的一條紅線，它把各種制度，無論是反賄賂還是反壟斷或者是生產良心產品，有機地串連、整合在一起，並起到一個提綱挈領的作用。

企業中的合規官或者合規負責人，或者是聘用的第三方合規機構，必須定期檢查建立合規文化的措施是否得到實施。檢查的方法可以是多種多樣的。「要想發展合規文化，治理機構、最高管理層和其他管理層應在整個組織範圍內的各個層面推行一套公開發布的共同行為準則，率先垂範，為發展合規文化做出積極、顯著的努力，並始終如一持續進行。」

下面列舉一些有利於合規文化發展的因素:

a)一套公開發布的明確價值觀；

b)管理層率先垂範，積極實施和遵守價值觀；

c)無論職位如何，在處理相似的行為時能夠保持前後一致；

d)通過示範對員工進行指導、培訓和領導；

e)對潛在的員工進行相應的就業前評估；

f)對新員工進行入職培訓或情況介紹，強調合規和組織的價值觀；

g)持續合規培訓，其中包括更新培訓內容；

h)持續就合規問題進行溝通；

i)建立績效評估系統，對合規行為進行評估，並將合規表現與績效掛鉤，以實現合規關鍵績效指標或目標；

j)對合規管理的成績和成果予以公開認可和表彰；

k)對由於故意或疏忽而違反合規義務的行為進行及時和適當的懲戒；

l)在組織戰略和個人角色之間建立明確聯繫，反映出合規是實現組織目標的必要條件；

m)就合規進行開放和適當的溝通。

可通過以下方面判斷組織是否已經建立了合規文化：

a)以上各項得到了實施；

b)利益相關者（尤其是員工）認為以上各項得到了實施；

c)員工認識到合規義務與他們的個人活動以及所在業務部門的活動密切相關；

d)組織的各個階層人員，根據需要「負責」糾正其相應階層的不合規行為，並採取行動；

e)合規職能部門的角色以及目標得到重視；

f)支持並鼓勵員工向其對應的管理層提出關注的合規問題。

企業中的合規官或者合規負責人，或者是聘用的第三方合規機構，必須定期檢查建立合規文化的措施是否得到實施。

檢查的方法可以是多種多樣的。通過商業行為輸出商業產品的同時輸出企業的文化價值觀，通過合規的操作印證合規文化價值觀。通過訪談的形式檢測領導層是否率先垂範，積極實施和遵守價值觀。通過審查合規報告，檢測公司上下各個職位、各個部門的員工在處理相似的形式時是否能夠保持橫向與縱向的一致性。這種始終如一的一致性往往也是誠信道德的體驗。通過培訓記錄檢查相關培訓是否到位等等。以上這些都是檢測企業對合規文化進行的有效輸出。

除了企業對合規文化的輸出（output），在衡量有效性的時候，往往容易忽略的另一個要素是成果(outcome)。這就意味著，不僅僅需要計算企業的新增監控報告，新增培訓項目，新增的員工行為指導文書，還要試著去衡量在推廣合規項目後企業減少或消除的違規行為。因為只有在利益相關者認同了公司的合規文化之後，相關的違規才會真實的減少。

同樣的，當合規文化滲透到員工中時，這種文化在人們的腦子裡生成了一種意識，合規的信號時刻提醒著員工，個人活動以及所在部門的活動是密切相關的。另一個成果就是員工與合規官的交流會大大增加，包括舉報熱線也會經常收到來自員工的詢問。需要合規部門來幫助以避免違規事件的發生。合規職能部門的角色在企業中能夠上升到管理層，有著「一票否定」的職能。

特別聲明：

以上所刊登的文章僅代表作者本人觀點，不代表龍圖新世紀企業管理有限公司及作者所在公司的立場和觀點。

如需轉載或引用該文章的任何內容，請私信溝通授權事宜，並於轉載時在文章開頭註明來源於公眾號「合規管理中心」及作者姓名。

如果覺得本文對您有所幫助，可以給文章點個贊。

想要了解更多關於合規的小知識，或者對合規有更系統的瞭解，

敬請關注微信公眾號：合規管理中心

每日定時分享有關合規管理案例分析和實踐經驗，讓你對合規的瞭解從0到1，開啟合規與管理的大門。


推薦閱讀：
查看原文 >>
相關文章