那接下來，咱們一起來好好看看這個表，所謂的資產負債表：它描述的是你到昨天為止所有的資產情況。看資產負債表要記得最重要的一個公式：資產=負債+所有者權益。

對於這個等式我們先來填寫左邊：左邊的話表示的是資產代表你目前所擁有的東西到底有哪些。

第一：現金，貨幣現金也就是人民幣，這裡是10，第二和第三項是應收賬款和應收票據，尅理解為那個小賣部在你那裡批發了鴨脖但是沒有給你錢，而是給了你欠條或者銀行擔保的票據，我們來看一下這兩格的金額是多少：50、30一共是80.剩下的那一行存貨則代表你的原材料和沒有賣出去的鴨脖，價格一共是50.接下來的話就是固定資產，就是房子、設備之類。這些東西一共有180.

這個時候，你可以統計一下你的資產這一邊一共是320.這些東西是「目前」屬於你的資產，但是，購買這些資產的錢都是從哪裡來的呢？你之前只有80（萬）元的。

再看看右邊，負債那一欄和所有者權益質這一欄。這兩行的金額加起來是多少，是不是320.這也就意味著你的資產是你借到的再加上屬於你自己的權益。

我們先來聊一聊負債，比如說為了擴大生產，你在銀行貸款、在供應商那裡拿原材料賒賬等等。

稅金的話就很好理解了，就是公司替員工教的個人所得稅和企業稅。接下來我們看看所有者權益。

初始投資的話就是你的本金，留存收益（盈餘公積和未分配利潤）就是你去年和前年賺到的錢。本年盈利的話就是今年賺到的錢。

右邊負債項目和股東權益項目說明的是左邊資產都來源於那裡，所以大家一定要記得這個會計恆等式：資產=負債+所有者權益。左右兩邊永遠相等！

接下來我們來看第二個利潤表：

利潤表說的就是通過這一年中的哪些活動，你獲得了多少利潤。也是一個期間的概念！

項目這一列下有：營業總收入，就是指你這一年賣鴨脖一共賣了多少錢？這裡面分營業收入和利息收入。其中，別人跟你賒賬後付款卻也沒有付利息給你，所以利息收入為零。

第二個項目是營業總支出，表示你要讓這個公司正常運轉所需要的所有費用，他下面包含的項目就是營業成本，再加銷售、成本、管理費，營業成本就是你購買原料的錢和工人工資等，銷售費用就是你賣出東西過程中產生的費用，比如小賣部幫你代銷你要給提成，管理費用就是不直接參與到生產產品中去的，但是運營公司又必須要存在的那部分的開支，比如你要請個會計幫你算工人工資那你還需要付給會計工資，這就是管理費用；財務費用就是你跟別人（銀行）借錢，你要付的利息。還有需要上交給國家相關稅費剩下的就是你自己的利潤。

不知道大家有沒有發現，利潤表中凈利潤的金額與資產負債表中哪一個項目的金額是相等的？

資產負債表中的本年盈利和利潤表中的凈利潤是相同的，你可以理解為利潤表詳細說明瞭你本年盈利是如何獲得的過程！

到了最後一個表，現金流量表。

這張表格更一目瞭然了，它反應的就是在本年度有多少現金因為什麼原因到了你手上，又因為

什麼原因流出了，最後，你手裡還剩多少現金。

在你開的公司裏，你的收入就是賣鴨脖的錢。即產品銷售帶來的現金流入。

那麼有哪些項目會有現金流出呀？買辣椒和鴨爪嘛，不能次次都賒賬吧~~

你密封還得要機器吧，對啦，買固定資產要付現金

最後的費用支付的現金，就是利潤表中有提到的3種費用需要支付的現金。。

即銷售費用，管理費用，財務費用

今年賣鳳爪拿到的現金，減去買原材料、固定資產及費用支出後，就是你今年會握在手裡的現金流凈額。

加上去年剩下的錢，就是你今年的現金流餘額了。

大家是不是又發現小祕密：今年的現金流餘額跟資產負債表裡資產下的現金項目金額是一樣滴~~完美!!

你知道了，現金流量用來說明你資產負債表裡 現金 的前世今生噠

到這裡，你終於弄懂了原來我有這麼多資產，卻依然不敢隨便買買買。。。

因為你並沒有很多現金，現金流不活躍，所以搞活自己的現金流很重要哈…

推薦閱讀：