这年头当老板不是一件很轻松的事情，因为除了要经营企业，增加公司的盈利之外，还得知晓更多的法律，尤其是最近被大家重视的一项1974的法案，这项法案名为ERISA（雇员退休收入保障法案）。在最近一期的《美丽人生》节目中，美国洛杉矶华兴保险总裁张国兴先生请到了团体健康保险(Health Insurance)的几位负责人Katy、Eva和Karen来跟大家聊一聊ERISA法案。

Kenny谈到，不是每一项法案都会被拿出来执行或执行得彻底，可是因为现在劳工权益的高涨，再加上全名健保ACA计划的开始，而且从2015年开始百人以上的公司都要提供健康保险给员工，所以针对与员工福利相关的这些事项， ERISA法案才又被大家重视。如果雇主没有提供ERISA给员工，而被国税局或者相关单位的稽查人员查到时，会被处以罚款。在两三年前，因为政府资金缺乏，所以在洛杉矶地区确实存在稽查小组调查公司的ERISA，也对一些企业进行了罚款。不贴劳工法海报，可能就要被罚款一万多块钱，这对于中小企业而言，并不是一笔小数目，可是关于ERISA的罚款金额却比不贴劳工法海报还要多。

前几天，在60号公路发生了一起车祸，车祸起因是两货车相撞后一车失控而撞上了巴士，事故中巴士车应无责任。但是对于这场车祸，一个很聪明的律师就立刻在世界日报的头版上发布了此资讯，版面上方是讲诉此次车祸事情，而下方则放置了一些专门打车祸官司的律师资讯等。发生事情的时候，不管责任在谁，如被律师找到见缝插针的地方，这对于当事人而言不是一件好事情。如果你没有按照劳工法经营企业，或没有付加班费给员工，或没有注意到工业安全的部分等，被查到时，会被处以重罚。所以在这方面，需要特别注意。

Katy谈到，ERISA法案是为了保护员工的福利。如果公司提供了福利给员工，不管是公司的休假时间，还是其它的一些福利，这些都要放进ERISA中。在1974年的时候，就已经规定公司必须要准备一整套的ERISA档，以防稽查人员随时抽查。只是在过去的这些年，ERISA并没有被大家重视，但是在2015年奥巴马医改开始之后，增加了很多新的制度，所以ERISA又引起了大家的重视，也引发了很多雇主的恐慌。ERISA中一共有24项条款，包括雇主提供的健康保险、牙齿保险、人寿保险、短期伤残保险（LTD）、长期伤残保险(STD)等所有的福利，另外就是公司的一些与薪资相关的资讯。对于这些方面，稍有疏失，可能就会造成严重的后果，所以需要一个专业的保险经纪及一个很专业的协力厂商来协助完成这件事情。ERISA其实是针对健康保险这一块，因为在很多情况下，公司提供给员工的健康保险就相当于员工福利。公司给了员工福利之后，政府相关单位其实比较担心的是员工是否知道公司提供了什么样的福利，所以这也需要我们协助雇主，提供所有保险计划的详细内容。相信很多的雇主都听过福利与承保范围摘要（SBC），全称为Summary of Benefits and Coverage，很多雇主以为把SBC文件准备好就行了，但其实这个SBC可能并没有达到ERISA中的要求。很多东西不只是书面上能够看到的，还有很多需要注意的地方。

Kenny谈到，有那么多的法律要了解，即使念了MBA，在经营公司时，还是有很多可能会发生问题的地方，如员工手册。公司行号一定要准备SBC，也要准备ERISA。其实员工很少会去注意ERISA或者是劳工法海报，绝大多数的雇主也可能都不知道劳工法海报的内容，大概只有工会的律师或者是念过法学院的人想要找雇主麻烦时，才会仔细地去了解ERISA内容。雇主都不能搞清楚，更何况员工。法律有一个很大的本事，就是政府缺钱的时候，就会把一些简单的事情复杂化，然后可以收取罚款。

Eva谈到，从一些客户那里得知，东岸地区的一家人数不多的公司（大概十个人左右）因ERISA而被罚款一万块，而在西岸地区，一家百人以上的公司，被罚款四五千块钱。以前没有这方面的罚款，但是现在却发生这样的事情，所以这也就引起了大家的注意。如果企业有提供健康保险或其它的福利，就应该要提供ERISA给员工。

其实也有的律师在帮客人做ERISA的事情，尤其是准备摘要计划说明（SPD）的部分。经由协力厂商来做这方面的工作，除了SPD经过了律师认证，其它的一些东西也都会被准备好，因为律师在做的过程中需要知道员工的薪资情况，打卡方式和每天工作时长等。而当国税局（IRS ）来检查的时候，这些东西也都已经准备好了。SPD纯粹就是针对健康保险、牙齿保险、人寿保险、短期伤残保险、长期伤残保险的福利部分，而其它的条文都是关于一些人力资源或会计方面的细节。如果是20人以下的公司，可能不一定有人力资源部，但是20人以上的公司就会有人力资源人士来负责这方面的事情。

Kenny谈到，美国政府又重新重视这项法案，也增加了很多工作机会。原本有些公司不需要那么多人员来处理人力资源方面的事情，但是现在一些中型的企业可能就需要了。在这里也要提醒所有的雇主们，如果你的公司只是一家小型企业，只有几个员工，而且也认为准备这些档太麻烦了，你不妨让你的员工去购买个人健康保险。       

Karen谈到，很多雇主遇到过这种情况，就是员工及员工家属因为收入的原因，可以得到一些政府的保费补助，所以不愿意从公司购买保险，而选择个人健康保险。在这种情况下，雇主可以有两种办法处理，第一，如果员工的家属在外面购买了个人健康保险，可以拿到补助，保费也便宜，那么雇主可以把公司的团体健康保险改成只针对员工开放的保险，而不开放给员工家属；第二，如果公司人数比较少（可能是十个人以下），员工的收入也都符合加州全保的补助标准，那么雇主可以考虑把团保换成个人健康保险，让员工及员工家属都能够拿到加州全保的补助。从今年开始，IRS 雇用一万多名侦查人员，去调查这些中大型的公司，检查他们是否提供了ERISA给员工，如果没有，则要被罚款。假设一家公司员工人数是十人，那公司每一天的罚款就是一千块钱，一个月即是三万块钱。所以如果公司人数不是很多，个人健康保险其实也是一个不错的选择。

ERISA法案需要雇主多注意，也需要准备好24项档。如果雇主鼓励员工通过个人健康保险市场购买保险，而不是购买公司团保，那么被政府查到的时候，一个人一年的罚款是36500块，而一般全公司的健康保险费绝对也达不到36500块，所以对于这方面也要特别小心，最好是找一个既懂团体健康保险也懂个人健康保险的保险经纪来帮助你。团体保险的价钱比个人健保便宜，所以很多小型公司选择购买团体健康保险，可是加上其它的费用之后，它是否还是便宜呢？到底该怎么买保险？如果你有这方面的需要，你不妨来华兴保险，我们有很多的保险规划师都能够为你提供最好的建议。