中新經緯客戶端3月29日電 據證監會官方微信“證監會發布”消息，證監會29日召開例行新聞發佈會，新聞發言人常德鵬通報2018年度審計與評估機構檢查處理情況，對2宗內幕交易案件作出行政處罰，成立投資者保護工作領導小組，覈准設立摩根大通證券(中國)有限公司、野村東方國際證券有限公司等。

　　資料圖 中新經緯張義華攝

　　證監會成立投資者保護工作領導小組 易會滿任組長

　　常德鵬表示，爲進一步加強對資本市場投資者保護工作的組織領導，證監會在總結投資者保護工作經驗基礎上，成立了投資者保護工作領導小組(以下簡稱領導小組)，這是證監會落實以人民爲中心的發展思想，做出的一項重要機制安排。成立領導小組旨在加強證監會黨委對投資者保護工作的統籌協調、督導落實，強化資本市場各業務、各產品、各環節投資者保護工作的整體性和協同性，形成工作合力，爲建設規範、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場奠定堅實基礎。

　　證監會主席易會滿擔任領導小組組長，副主席閻慶民任副組長，證監會各相關業務部門及系統單位主要負責人爲小組成員。下一步，領導小組將在證監會黨委領導下，研究部署投資者保護領域的重要工作和重大政策，統籌協調各業務領域的投資者保護工作，督促系統部門及單位落實投保工作要求。

　　證監會通報2018年度審計與評估機構檢查處理情況

　　據證監會新聞發言人常德鵬介紹，2018年證監會組織對4家審計機構、3家評估機構實施全面檢查，合計抽查49個審計項目、32個評估項目；對5家審計機構、3家評估機構的9個執業項目實施專項檢查。

　　檢查發現，審計與評估機構的內部管理和質量控制水平不斷完善，執業項目質量有所提高，審計、評估報告對資本市場的有用性逐漸突出，但仍存在一些問題。

　　一是在機構管理方面，部分審計與評估機構的內部管理不到位，總部和分支機構在人事、財務、業務、技術標準和信息管理等方面仍未完全統一；部分機構質量控制制度不健全，業務承接與保持、項目質量控制複覈、監控等程序執行不到位；獨立性管理有待加強，特別是執業人員違法買賣股票的問題仍有發生，個別審計機構非鑑證服務影響審計獨立性的情況依然存在。

　　二是在審計執業項目方面，部分項目函證、監盤、分析程序、審計抽樣、截止性測試等基礎程序執行不到位；部分項目對收入確認條件、時點的判斷不夠謹慎，未能獲取充分適當的審計證據；在重大股權或資產轉讓，固定資產、商譽等長期資產減值測試，關聯方交易，利用專家工作等領域，存在關鍵審計程序執行不到位、職業判斷依據不充分的情況；對傳媒、影視、遊戲等非傳統行業僅執行了常規審計程序，未能結合業務特點實施更有針對性的風險應對措施。

　　三是在評估執業項目方面，部分評估機構現場調查不到位，資料收集不充分、覈查驗證不完善，未能保持足夠的職業謹慎；在評定估算環節，未對評估資料進行有效的分析、歸納和整理，收益法中對營業收入及其增長率、毛利率、相關成本費用、收益期限、折現率等關鍵參數的選取缺乏合理依據，對相關可比公司選取不恰當，個別項目還存在明顯計算錯誤；在信息披露環節，一些評估報告未充分披露與評估結論相關的重要信息，甚至存在披露內容與實際情況不符的問題。

　　根據檢查情況，證監會擬對8家次審計機構及30人次註冊會計師、7家次評估機構及22人次資產評估師、6名違法買賣股票的執業人員分別採取監管談話、出具警示函等行政監管措施並記入誠信檔案(相關情況見附件)；同時，將個別涉嫌違法違規的項目移交稽查處理。

　　此外，2018年度各派出機構還根據自主安排項目的檢查結果共對63家次審計機構及93人次註冊會計師、9家次評估機構及12人次資產評估師分別採取監管談話、出具警示函等行政監管措施並記入誠信檔案。

　　常德鵬指出，會計信息是資本市場最基礎、最重要的信息之一，審計與評估機構是高質量會計信息的重要保障者和資本市場的主要參與者。證監會將持續加強會計監管工作，以監督檢查爲抓手，督促審計、評估機構勤勉盡責，不斷提高執業質量，促進審計與評估行業規範發展，切實提升資本市場會計信息質量，保護投資者合法權益。

　　證監會對2宗內幕交易案件作出行政處罰

　　上述案件中，吳學軍、程凌、餘盛在太陽紙業擬非公開發行股票內幕信息敏感期內與內幕信息知情人聯絡接觸後，開始大量買入“太陽紙業”股票，交易行爲明顯異常；周德奮系粵豪珠寶總裁，在金一文化籌劃重大資產重組內幕信息敏感期內與內幕信息知情人頻繁聯絡，並實際控制楊某紅等4人證券賬戶，全倉買入“金一文化”股票。

　　常德鵬指出，上市公司重大資產重組領域是內幕交易的高發地帶，也是證監會管控、懲治內幕交易違法行爲的重點。證監會將常抓不懈、持之以恆打擊各類內幕交易違法行爲，切實維護公平、公正的市場秩序，保護廣大中小投資者合法權益。

　　證監會覈准設立摩根大通證券中國有限公司和野村東方國際證券有限公司

　　據常德鵬介紹，證監會於近日依法覈准設立摩根大通證券(中國)有限公司、野村東方國際證券有限公司。下一步，證監會將繼續堅定落實我國對外開放的總體部署，積極推進資本市場對外開放進程，紮紮實實做好每一項對外開放的具體工作，繼續依法、合規、高效地做好合資證券公司設立或變更實際控制人審覈工作。(中新經緯APP)