根據中國人民銀行的統計數據，我國外匯儲備自2014年6月3.99萬億美元的高點後，出現了一段時間的連續下降，截止今年7月末為3.08萬億美元。

2014年至今，市場結匯意願減弱，售匯意願增強，過去90%的資金出入境都通過地下錢莊流向海外。

7月1日史上最嚴外匯管制已經開始實施

2017年7月1日中國人民銀行發布了《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》進入實施階段。另外從這一天開始，《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》(以下簡稱《辦法》)也正式施行。

前者是對內管控，錢出境變困難了，後者則把觸角伸向了海外，通過「相互交換金融賬戶情報」的方式，掌控自己國民的資產狀況，判斷他們是否偷漏稅、行受賄或者洗錢！

今天我們就先來說說，對內管控這件事。

按照要求，居民個人購匯，除了要填銀行自身的結匯、購匯申請表格外，還需要再填一份《個人購匯申請書》。

表明購匯只用於因私旅遊、境外留學、公務及商務出國、探親、境外就醫、貨物貿易、購買非投資類保險以及諮詢服務等。出借本人便利化額度協助他人購匯、借用他人便利化額度實施分拆購匯等被嚴格禁止。

同時在換匯流程上管控更加嚴格：

新政前

新政後

每人每年有5萬美元的購匯額度新政前

每天只能換等額5萬人民幣的美元和其他外幣

每天有1萬美元取現額度，額滿即止

按照當前匯率約為7100美元，超過額度要申報

每人在5萬美元額度內的匯款直接匯出

跨境匯款1萬美元及等值外幣都需要向上申報，5萬美金分5次在不同單日匯出

如果銀行賬戶當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉，必須需提交大額交易申報。

三大行為會被列入黑名單個人便利化額度將被禁

如果你有以下這些行為，外匯管理機關依法列入「黑名單」管理。那麼當年及之後兩年不享有個人便利化額度，同時依法移送反洗錢調查。

第一，5個以上不同個人，同日、隔日或連續多日分別購匯後，將外匯匯給境外同一個人或機構

第二、個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上提取接近等值1萬美元外幣現鈔；

第三、同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬等情況。

隨著國家收緊外匯政策口子，一系列史無前例的嚴打，資金沒收、凍結賬戶、配合調查等等，讓資本方不得不重新評估風險。

投機倒把的資金出境計劃都是鋌而走險

高鳴諮詢綜合分析來看，目前市場個人和企業開始尋找合規範圍內資金轉移出境的方式都存在巨大的風險。

第一，先來說現在很多普通人採取的朋友幫忙型

有的是邀請眾多好友幫忙，用多個境外銀行賬戶進行變相分拆結售匯；有的是通過在國內有生意的外國朋友在境外向購房人支付外幣，購房人在境內通過多個賬戶或多次支付的方式還給他。

說實話，一種方法實質上屬於變相分拆結售匯，存在一定的合規性風險，不僅自己會麻煩，還很有可能牽連親人朋友。

第二，再來說一種是自食其力的方式。

比如通過信用卡境外購買高價值奢侈品再採取「先買後退」的策略。或者利用自己境內外雙身份證，通過大陸身份購房，並通過香港賬戶支付購房款。

第二種方式聽起來簡單，但這個要求海外商店、房地產公司的配合，一旦失敗風險巨大。

第三，還有一些稍微高級一點的方法，比如融資租賃/跨國公司資金池調撥。

比如，有的公司利用融資租賃公司的境內外控股架構資金往來便利實現資金出境，或藉助跨國公司資金池調撥便利實現資金出境。這種非真實交易或非真實項目投資容易引起合規風險，已經成為稅務機關密切關注的方向。

第四，再來說通過境外證券投資通道或者保險融資的方式進行資金處境的方法。

拿個人到境外購買保險為例，本以為可以通過保單向保險機構申請貸款或以該保單辦理質押貸款獲得資金。但遺憾的是，CRS全球徵稅已經全面鋪開，大陸居民身份購買的保單都要披露給中國大陸稅務部門，這樣融資風險會直接曝光。

目前市場上鑽空子的資金出境方式真的是五花八門，這也僅是幾種比較典型的類型，高鳴諮詢通過闡明風險提醒大家不要盲目出手。

高小鳴觀點

簡單來說，外匯儲備與人民幣發放掛鉤。有外匯流入國家收儲外匯，國家就要印出對應數量的人民幣，投放市場。外匯流向如果逆轉，國家就需要放出外匯，同時回收對應數量的人民幣。

從目前情況來看貨幣超發，外匯再減少，更需要收回人民幣，在一定程度上控制了外幣跨境流出，對緩解人民幣對美元貶值起到一定作用。另外一個作用就是為了加強反洗錢、反恐以及反腐敗。

因此國家加強外匯管制勢在必行，作為個人及企業也應該遵守合理合法進行資金出入境準則，不要刀口舔血。凡是任何涉及個人財富保值、保全、傳承的問題，都應該諮詢專業機構做長遠規劃。高鳴諮詢作為一家專註為中國高凈值客戶和家庭提供全球資產配置、海外家族服務的科技金融企業，竭力為企業和個人提供包括全球稅務規劃、稅務政策法規解讀，CRS自證聲明表填寫支持，CRS風險評測、財富的保值增值、風險隔離等專業諮詢服務。

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