企業所得稅一直是所有企業關注的焦點，降低所得稅的稅負也是所有企業期望的目標。如何合理實施稅務籌劃將直接影響企業所得稅的降低，這對提高企業利潤起著至關重要的作用，也是企業進行稅務籌劃的原因之一。

企業所得稅的稅務籌劃有助於提高納稅人的納稅意識，稅務籌劃是在納稅人自己意識到應該納稅的前提下進行的。這就可以將所得稅納稅籌劃從本質上區別於偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為，所得稅納稅籌劃是納稅人在將要履行納稅義務時，對於即將發生的經濟活動或行為、資產處理的方式、時間以及數量等所預先進行的合理的規劃與設計，是納稅人積極納稅的一種表現。也就是說，納稅人積極主動依法納稅是進行所得稅納稅籌劃的前提和基礎。

二、有助於納稅人實現利潤最大化，納稅人在進行投資決策分析之後，通過合理的進行所得稅納稅籌劃，同時充分利用稅收優惠政策，避免繳納不該繳的所得稅稅款，這樣就減少了納稅人的稅收費用，從而實現了納稅人利潤的最大化。也就是說，納稅人依法、科學、合理地實現最大利潤是進行所得稅納稅籌劃的目的。同時，所得稅納稅籌劃也使得企業降低了成本，有了更多更好的發展空間，這樣有利於實現企業的持續發展，從而可以實現更多的經濟效益，另一方面實際上也增加了國家的稅收收入。

三、它有助於提高企業的競爭力。企業是以營利為目的的社會群體，以儘可能低的成本實現利潤最大化是公司追求的最終目標。

那麼如何利用好所得稅的稅務籌劃來達到最佳效果？這要求企業認真學習和掌握相關法律法規和管理規則，進一步規範管理，理順企業各種關係，提高企業整體管理水平，增強企業競爭力。有需要的話可以諮詢稅窪地，為你提供滿意的服務。

另外，您也可以私信我們，具體說說您的需求。

　 一、一般納稅人稅收籌劃

　　稅收籌劃可以實現一般納稅人的合理節稅，因為稅收籌劃的時候就是使用合理的方法，來進行節稅，然後合理的去實現一般納稅人的節稅。

　　在稅收籌劃的時候可以直接去設立個人獨資企業，個人獨資企業的稅率一般都比一般納稅人企業的稅率低，所以就能夠促進一般納稅人的合理避稅。

　　但是，在設立個人獨資企業的時候，找到一個好的稅收窪地是很重要的，相關的稅收窪地越好，相關的避稅效果也就越好。

　　二、從開發票上怎麼節稅

　　一般納稅人在合理節稅的時候也可以直接去從開發票的方式著手，這種方式相關的避稅效果是很好的，對一般納稅人企業的發展也很不錯。

　　不過，一般納稅人在開票節稅的時候要合理的去將一些能夠抵稅的發票都利用起來，這樣的話就能夠輕鬆的去抵稅，然後合理的避稅。

　　另外，開發票的時候需要在法律允許的範圍內進行，然後再正確的去進行實現一般納稅人的合理避稅，促進合理的發展。

　三、無進項的一般納稅人如何避稅

　　有些一般納稅人是無進項的，那麼，這種情況下怎麼去合理的避稅呢？此時就可以根據相關的法律要求，按照核定徵收的方式去進行納稅。

　　核定徵收的稅率一般都是很低的，在0.5%-3.1%之間，此時相關的避稅效果是很好的，可以促進一般納稅人的發展。

　　總之，一般納稅人企業在避稅的時候直接掌握以上這些基本的方法就可以了，相關的避稅效果會更加的好。

在法律法規規定的範圍內通過調整收入結構和公司結構等方法達到降低企業稅負的過程，叫做節稅規劃，這也是國家支持和允許的，當下政策也在大力扶持企業，降低稅負！一些行業，比如科技公司，每年都可以拿到大筆的政府補貼!所以如果企業能夠自己通過合法的操作打到節稅的效果，從而降低生存成本，更好更快的發展壯大，這也是國家樂意看到的！

一般就是通過在稅收窪地的退稅政策和調整收入結構和公司營收模式打到節稅的效果！

我公司專業從事財稅行業15年，全國30多家分子公司，操作過各個行業的節稅方案，節稅效果都在80%以上，也就是節省了80%的稅負，原本需要繳稅100元，調整後只需繳稅20元！如果你企業的稅負比較嚴重，可以聯繫我諮詢，免費出具適合你企業的節稅方案！

這是一個系統的工程，也許納稅籌劃從創業就該開始了，伴隨著企業的成長成熟多個成長階段，伴隨著企業的採購、銷售等等多個環節。總之，這個問題不是一句話、一段話、一篇文章講得清的，哪怕你買一本書、幾本書學起來都不能做得好。所以，你這個問題是好問題，你這個問題時專業人士需要時不時問自己的，是需要專業人士幾十年如一日研究的。同樣，這個問題也是價值不說連城，也是別人吃飯的傢伙，不會輕易告訴你的。其實，就算告訴你了，你也不一定能用的。這就是專業。用娛樂選修節目的行業術語說，這是絕活。

所以，建議請專業的人做專業的事，如果你非要自己做，那請你先把自己專業起來，但請記住，各行如隔山。最後，建議關注我的公眾號，每天學一點納稅籌劃，每天進步一點點。

首先，我們要知道什麼是一般納稅人。

一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。

一般納稅人的經營項目中包括需要繳納消費稅、營業稅的業務，那麼每月除繳納增值稅以外，還要繳納消費稅、營業稅。 另外還要繳納流轉稅(增值稅、營業稅、消費稅)的附加：城建稅、教育費附加、其他地方附加。所得稅大多按季預繳，年終彙算清繳。每個月還可能涉及印花稅及個人所得稅。房產稅、車船稅大多每年繳納一次，時間以當地政府規定為準。

一般納稅人如何合理避稅？

一、註冊到「避稅綠洲」

凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。中小企業在選擇投資地點時，可以有目的地選擇以上特定區域從事投資和生產經營，從而享有更多的稅收優惠。

二、利用當期銷項稅額避稅

銷項稅額指納稅人銷售貨物或應稅勞務，就銷售額依照規定的稅率計算所銷貨物或應稅勞務的稅額。銷項稅額在價外向購買方收取，其計算公式如下：

銷項稅額＝銷售額×稅率

利用銷項稅額避稅的關鍵在於利用銷售額避稅；

利用銷售額避稅籌劃策略：

1、實現銷售收入時，採用特殊的結算方式，拖延入賬時間，延續稅款繳納；

2、隨同貨物銷售的包裝物，單獨處理，不要匯入銷售收入；

3、銷售貨物後加價收入或價外補貼收入，採取措施不要匯入銷售收入；

4、設法將銷售過程中的回扣沖減銷售收入；

5、採取某種合法合理的方式坐支，少匯銷售收入；

6、商品性貨物用於本企業專項工程或福利設施，本應視同對外銷售，但採取低估價、次品折扣方式降低銷售額；

三、利用當期進項稅額避稅

進項稅額是指購進貨物或應稅勞務已納的增值稅額。准予從銷項稅額中抵扣的進項稅額，限於增值稅稅款抵扣憑證上註明的增值稅額和購進負稅農產品的價格中所含增值稅額，因此進項稅額避稅策略包括：

1、在價格同等的情況下，購買具有增值稅發票的貨物；

2、納稅人購買貨物或應稅勞務，不僅向對方索要專用的增值稅發票，而且向銷方取得增值稅款專用發票上說明的增值稅額；

3、納稅人委託加工貨物時，不僅向委託方收取增值稅專用發票，而且要努力爭取使發票上註明的增值稅額儘可能地大；

什麼行業？行業不同稅率不同，就比如白酒行業為什麼產酒不賣酒的原因；而且你問得太廣了。

如果是簡單的節稅可以分二種：

1、利用個獨企業（成本比較大，註冊+註銷），核定稅率0.49-5.75%；如果需要專票還得額外收費，三流不合直接構成虛開，量刑標準參考《刑法》205條

2、勞務服務外包（不用成立公司，無任何前期費用，只需要承擔2-4個點的成本費用），直接開具6.72%增值稅專用發票

3、搭建股權架構（成立有限合夥公司，持股）

一般納稅人可以業務拆分，把能部分業務轉移到有稅收優惠政策的園區享受優惠政策。有限公司享增值稅和企業所得稅的財政扶持獎勵，個人獨資企業個稅申請核定徵收，綜合稅率不高於5%。一站式服務。

根據公司經營項目、企業類型等。並結合實時財稅政策，針對你的企業出具整套的節稅方案。

總部經濟稅收優惠政策可以去了解一下，地方政策為主導的，一般是經濟發開區為吸引稅員而給出的優惠政策，且不需要實地辦公，註冊式，增值稅和所得稅都是留存部分的50%-70%給予獎勵，增值稅留存為50%,企業所得稅留存為40%

你說的這個範圍有點大。不太好回答。

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