企业所得税一直是所有企业关注的焦点，降低所得税的税负也是所有企业期望的目标。如何合理实施税务筹划将直接影响企业所得税的降低，这对提高企业利润起著至关重要的作用，也是企业进行税务筹划的原因之一。

企业所得税的税务筹划有助于提高纳税人的纳税意识，税务筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下进行的。这就可以将所得税纳税筹划从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为，所得税纳税筹划是纳税人在将要履行纳税义务时，对于即将发生的经济活动或行为、资产处理的方式、时间以及数量等所预先进行的合理的规划与设计，是纳税人积极纳税的一种表现。也就是说，纳税人积极主动依法纳税是进行所得税纳税筹划的前提和基础。

二、有助于纳税人实现利润最大化，纳税人在进行投资决策分析之后，通过合理的进行所得税纳税筹划，同时充分利用税收优惠政策，避免缴纳不该缴的所得税税款，这样就减少了纳税人的税收费用，从而实现了纳税人利润的最大化。也就是说，纳税人依法、科学、合理地实现最大利润是进行所得税纳税筹划的目的。同时，所得税纳税筹划也使得企业降低了成本，有了更多更好的发展空间，这样有利于实现企业的持续发展，从而可以实现更多的经济效益，另一方面实际上也增加了国家的税收收入。

三、它有助于提高企业的竞争力。企业是以营利为目的的社会群体，以尽可能低的成本实现利润最大化是公司追求的最终目标。

那么如何利用好所得税的税务筹划来达到最佳效果？这要求企业认真学习和掌握相关法律法规和管理规则，进一步规范管理，理顺企业各种关系，提高企业整体管理水平，增强企业竞争力。有需要的话可以咨询税洼地，为你提供满意的服务。

另外，您也可以私信我们，具体说说您的需求。

　 一、一般纳税人税收筹划

　　税收筹划可以实现一般纳税人的合理节税，因为税收筹划的时候就是使用合理的方法，来进行节税，然后合理的去实现一般纳税人的节税。

　　在税收筹划的时候可以直接去设立个人独资企业，个人独资企业的税率一般都比一般纳税人企业的税率低，所以就能够促进一般纳税人的合理避税。

　　但是，在设立个人独资企业的时候，找到一个好的税收洼地是很重要的，相关的税收洼地越好，相关的避税效果也就越好。

　　二、从开发票上怎么节税

　　一般纳税人在合理节税的时候也可以直接去从开发票的方式著手，这种方式相关的避税效果是很好的，对一般纳税人企业的发展也很不错。

　　不过，一般纳税人在开票节税的时候要合理的去将一些能够抵税的发票都利用起来，这样的话就能够轻松的去抵税，然后合理的避税。

　　另外，开发票的时候需要在法律允许的范围内进行，然后再正确的去进行实现一般纳税人的合理避税，促进合理的发展。

　三、无进项的一般纳税人如何避税

　　有些一般纳税人是无进项的，那么，这种情况下怎么去合理的避税呢？此时就可以根据相关的法律要求，按照核定征收的方式去进行纳税。

　　核定征收的税率一般都是很低的，在0.5%-3.1%之间，此时相关的避税效果是很好的，可以促进一般纳税人的发展。

　　总之，一般纳税人企业在避税的时候直接掌握以上这些基本的方法就可以了，相关的避税效果会更加的好。

在法律法规规定的范围内通过调整收入结构和公司结构等方法达到降低企业税负的过程，叫做节税规划，这也是国家支持和允许的，当下政策也在大力扶持企业，降低税负！一些行业，比如科技公司，每年都可以拿到大笔的政府补贴!所以如果企业能够自己通过合法的操作打到节税的效果，从而降低生存成本，更好更快的发展壮大，这也是国家乐意看到的！

一般就是通过在税收洼地的退税政策和调整收入结构和公司营收模式打到节税的效果！

我公司专业从事财税行业15年，全国30多家分子公司，操作过各个行业的节税方案，节税效果都在80%以上，也就是节省了80%的税负，原本需要缴税100元，调整后只需缴税20元！如果你企业的税负比较严重，可以联系我咨询，免费出具适合你企业的节税方案！

这是一个系统的工程，也许纳税筹划从创业就该开始了，伴随著企业的成长成熟多个成长阶段，伴随著企业的采购、销售等等多个环节。总之，这个问题不是一句话、一段话、一篇文章讲得清的，哪怕你买一本书、几本书学起来都不能做得好。所以，你这个问题是好问题，你这个问题时专业人士需要时不时问自己的，是需要专业人士几十年如一日研究的。同样，这个问题也是价值不说连城，也是别人吃饭的家伙，不会轻易告诉你的。其实，就算告诉你了，你也不一定能用的。这就是专业。用娱乐选修节目的行业术语说，这是绝活。

所以，建议请专业的人做专业的事，如果你非要自己做，那请你先把自己专业起来，但请记住，各行如隔山。最后，建议关注我的公众号，每天学一点纳税筹划，每天进步一点点。

首先，我们要知道什么是一般纳税人。

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

一般纳税人的经营项目中包括需要缴纳消费税、营业税的业务，那么每月除缴纳增值税以外，还要缴纳消费税、营业税。 另外还要缴纳流转税(增值税、营业税、消费税)的附加：城建税、教育费附加、其他地方附加。所得税大多按季预缴，年终汇算清缴。每个月还可能涉及印花税及个人所得税。房产税、车船税大多每年缴纳一次，时间以当地政府规定为准。

一般纳税人如何合理避税？

一、注册到「避税绿洲」

凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。

二、利用当期销项税额避税

销项税额指纳税人销售货物或应税劳务，就销售额依照规定的税率计算所销货物或应税劳务的税额。销项税额在价外向购买方收取，其计算公式如下：

销项税额＝销售额×税率

利用销项税额避税的关键在于利用销售额避税；

利用销售额避税筹划策略：

1、实现销售收入时，采用特殊的结算方式，拖延入账时间，延续税款缴纳；

2、随同货物销售的包装物，单独处理，不要汇入销售收入；

3、销售货物后加价收入或价外补贴收入，采取措施不要汇入销售收入；

4、设法将销售过程中的回扣冲减销售收入；

5、采取某种合法合理的方式坐支，少汇销售收入；

6、商品性货物用于本企业专项工程或福利设施，本应视同对外销售，但采取低估价、次品折扣方式降低销售额；

三、利用当期进项税额避税

进项税额是指购进货物或应税劳务已纳的增值税额。准予从销项税额中抵扣的进项税额，限于增值税税款抵扣凭证上注明的增值税额和购进负税农产品的价格中所含增值税额，因此进项税额避税策略包括：

1、在价格同等的情况下，购买具有增值税发票的货物；

2、纳税人购买货物或应税劳务，不仅向对方索要专用的增值税发票，而且向销方取得增值税款专用发票上说明的增值税额；

3、纳税人委托加工货物时，不仅向委托方收取增值税专用发票，而且要努力争取使发票上注明的增值税额尽可能地大；

什么行业？行业不同税率不同，就比如白酒行业为什么产酒不卖酒的原因；而且你问得太广了。

如果是简单的节税可以分二种：

1、利用个独企业（成本比较大，注册+注销），核定税率0.49-5.75%；如果需要专票还得额外收费，三流不合直接构成虚开，量刑标准参考《刑法》205条

2、劳务服务外包（不用成立公司，无任何前期费用，只需要承担2-4个点的成本费用），直接开具6.72%增值税专用发票

3、搭建股权架构（成立有限合伙公司，持股）

一般纳税人可以业务拆分，把能部分业务转移到有税收优惠政策的园区享受优惠政策。有限公司享增值税和企业所得税的财政扶持奖励，个人独资企业个税申请核定征收，综合税率不高于5%。一站式服务。

根据公司经营项目、企业类型等。并结合实时财税政策，针对你的企业出具整套的节税方案。

总部经济税收优惠政策可以去了解一下，地方政策为主导的，一般是经济发开区为吸引税员而给出的优惠政策，且不需要实地办公，注册式，增值税和所得税都是留存部分的50%-70%给予奖励，增值税留存为50%,企业所得税留存为40%

你说的这个范围有点大。不太好回答。

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