某富豪有過兩次婚姻：第一次婚姻和前妻育有一女；第二次婚姻，與現任妻子育有一子。

不幸富豪患重疾，他在家人不知道的情況下，讓律師製作一份公證遺囑，待他去世後，律師在家族會上當眾宣讀了這份遺囑。

遺囑中給大女兒、現任妻子、兩個小孩子、父母都分配了財產，甚至連兄弟姐妹都有照顧。但在宣讀遺囑後，前妻質疑遺囑的真偽，因為大女兒分得少，且沒有公司股權。

現任妻子拿著遺囑要求將富豪名下的房產和存款過戶到自己名下，卻遭到拒絕。

房管局和銀行告訴她，需要再到公證處辦理繼承權公證。

在提出繼承權公證申請後，公證員要求聚集所有法定繼承人和遺囑繼承人在同一時刻同一地點以取得一致意見。

前妻顯然不會同意，最終現任妻子作為原告，起訴了遺囑上要分財產的10名當事人。

打完一審又打二審，前後整整3年。這期間，富豪名下所有資產都被凍結，且訴訟費、律師費又花費了100萬元。

在這個案例中，有幾個要素值得引起關註：

律師、遺囑、繼承權公證、法定繼承人、遺囑繼承人、資產凍結。

在這3年裏，資產凍結就意味著沒有錢、沒有現金兌付、沒有繼承。

注:

財富傳承範圍很廣，現金、不動產、公司股權、公司有價證券、知識產權等，都可以通過法定繼承和遺囑繼承實現。

在目前的金融工具中，哪部分財富最適合通過保險來規劃、規避？顯然是現金。

大額保單在財富的傳承和繼承上具有以下明顯優勢：

1、具備保值功能

每一份保單均具有現金價值，表面上是交給保險公司，實質上是「留存」在保險公司裏，它具備保值功能。

2、保證財富分配的確定性

對於保險來說，因為是指定受益人，保險公司須依合同直接履行。傳統繼承則難以保證這一點，正如上述案例中，公證遺囑也可能造成糾紛。

3、財富長期安全，對後代影響小

對於突然擁有巨額財富的年輕人，是否可以按照我們最初的意願掌控財富，是否可以安全、長期持有財富？顯然並不容易，但對於保險來說，可由保險公司分期、分批給付受益金，保證財富長期安全。

4、稅費成本幾乎為零

即使現在遺產稅尚未開徵，遺產繼承過程中各項費用也並不低：請律師擬定遺囑的律師費用、公證遺囑本身的公證費用、最貴的繼承權公證費（佔總資產額的2%）等。而通過保險進行財富傳承，在受益人領取財產時無需任何費用。

5、資產隔離、節債功效

法律規定：保險金不算作遺產，更不被列入償債資產（非惡意避債行為）。

6、擁有良好保密性

法定繼承和遺囑繼承，需要所有法定繼承人和遺囑繼承人在同一現場，而保險公司讓受益人接受財產時，只會通知受益人及監護人，不會通知其他任何人到現場。

7、保證時效性

傳統繼承方式時間長，從身故到葬禮，再到辦理繼承權公證以及過戶，一切順利至少也需半年。但保險公司理賠很快，僅需受益人、身份證、死亡證明就可以到保險公司領取財產。

基於以上7點優勢，企業主、高凈值人士要善用保險這一金融工具來保護資產。

案例二：股東互保

某公司由三名自然人股東甲、乙、丙各出2000萬元所創，註冊資金共計6000萬元。2年後公司資本增長到1.12億元，但賬面流動現金只有100餘萬元。這時，乙應酬客戶後突發事故離世，其家屬提出了權益主張申請：

一是撤回原投資款2000萬元；

二是領回2年間公司應分但未分之分紅86萬元；

三是乙在為公司拓展業務時發生風險，請求公司給予撫卹金1000萬元。

共計3086萬元，要求在1個月內支付，否則家屬將在保留第2項請求的同時，將股權以3000萬元轉讓給該公司的競爭對手。

這讓股東甲和丙非常為難：因與乙交情甚好，願意出3000萬元妥善處理此事，更要維護公司股權完整。

那麼問題是，根據前述所言，此時公司凈資產評估值已達1.12億元，但賬面現金只有100餘萬元，且企業面臨的更大問題是乙的股份會被競爭對手收購。

如何解決這個問題？

有三個途徑：

一是自有現金。估計很多企業都會搖頭，原因不多解釋；

二是銀行擔保的貸款。這個方法可行，但時間長，而且是負債加利息；三是股東互保。利用保險的槓桿功能為各股東投保，錢無需償還。

注:股東互保方案

甲、乙、丙均為男性股東，分別是38歲、35歲、32歲。

每人投保保額3000萬的終身壽險，同時指定保單的保險受益金為公司，公司可以用於回購股權和相關撫恤安排，這就可將公司經營中的人身風險轉嫁給保險公司。

從財務管理角度而言

這筆財產無論作為風險管理費還是成本控制費，對企業經營，尤其是公司大股東都是必要的。

如果實施了股東互保方案，在股東乙突然離世後，將很快從保險公司拿到3000萬理賠金。

既滿足乙家屬的要求，又不會影響到公司經營，且在無負債的前提下，完成股權回購併增加甲、丙的持股比例。

通過以上兩案例可以看出，以企業家為主的高凈值羣體，通過多年打拚積累了大量財富，資產保護和財富傳承已是他們最關心的問題之一。

大額保單對於資產保護和傳承的功能是其他金融工具無法做到的，已經成為中高端客戶的新選擇之一。

總結

大額保單 大有作用

大額保單節稅與資產保全

一、就像懸在頭上的一把劍，最近幾年，一些先富起來的人已經在考慮遺產稅問題。

遺產稅是世界上很多發達國家都在徵收的一個稅種。我國這些年經濟發展速度很快，富裕人數上升得也很快，這個羣體中的很多人都對國家開徵遺產稅的問題頗為擔心，他們覺得，遺產稅可能是遲早會徵收的稅種。

二、據我國相關法律，保險受益人的權利是大於債權的，債權人無權要求受益人以保險利益來償還債務。

這意味著，萬一富人發生債務訴訟，如果他在債務危機前就購買了人壽保險，保險的受益人仍然可以得到保單中的權益保障，債權人不能對保險受益人的保單利益提出權利主張。

保護家庭支柱高賺錢能力

一、風險無處不在，特別是資產豐厚、賺錢能力超強的富裕人士如企業主羣體，他們往往是一個家庭的最重要經濟支柱。

一旦發生人身意外，對於富人來說失去的不只是生命本身，更會使其家庭瞬間失去頂樑柱，喪失了繼續高品質生活的基礎。

通過購買足額高保額的保障型保險，相當於鎖定了大量資金，可保障在喪失掙錢能力或是發生意外身故時，為自己及親人挽回損失、保全資產，最大程度上保證生活質量。

二、理財師建議， 財富管理計劃需要構築進可攻、退可守的理財「金字塔」。

其中，位於「金字塔」底端的是由家庭保險保障、生活開支儲備和家庭意外備用儲備所構成的「生活保障賬戶」，在此基礎上，則是家庭資產組合錦上添花部分的「生活質量賬戶」。

「金字塔」基礎牢固，即使其它投資出現意外情況，也不會對家庭財務狀況產生很大影響。

牢固、完善的理財金字塔，將讓財富的管理更加趨於合理。

指定受益人合理分割財產

一、壽險，其實還具備了一定的遺囑替代功能，通過保單可以指定多名受益人，同時還可以指定受益份額和受益順序。

這樣，事前若能安排好受益人順序及確認每一受益人的受益份額，即便被保險人驟然離世沒有留下遺囑，也可以在相當程度上避免家庭內部的紛爭。

二、在具體的操作方式上，投保人可通過對被保險人和受益人不同的排列組合來實現。

比如，40歲的李先生事業有成，育有一兒一女，他擁有1.5億元的資產。

由於太太去年因病去世，他決定為自己制訂一個財富傳承方案。

他希望兒子可以繼承家族生意並將其發揚光大，同時他想多給女兒留些財產，盡量做到兩個孩子「一碗水端平」。

於是，李先生選擇了一次性付費，以4000萬元現金購買一份保額為一億元的終身壽險，指定女兒為保單唯一受益人。

這樣，李先生的兒子、女兒分別可傳承1.1億元、1億元的資產(假設其它資產價值不變)。

這樣的傳承安排還可以省卻不少中介費用。

定期給付合理安排財富傳承

一、富裕人士逐漸增多，如何將自己辛苦攢下的家業順利傳承給下一代，是一個值得思考的問題。

當前，富二代多為80後、90後的年輕人，這批「幸運兒」中的一些人對財富的意義不甚瞭解，往往過著不善節制或無節制的奢侈生活，這樣下去，資產很可能會比較容易消耗掉。

二、為了避免這樣的情形，富有的父母不妨為「富二代」度身定製，購買一份合適的、高額的、年金型的保險，父母通過短期繳費或躉繳的形式，為子女一次性購買一份大額保險，合同生效或滿幾年後，就可在15年、20年、30年或終身期間每年給予子女一筆保險金。

如此一來，子女可以在相當長一段時間內獲得穩定的收入，以保證生活質量，但又不至於短期內就揮霍殆盡。

寫在最後

香港遠遠不止許晉亨一個這樣的富三代，也不止一家富過百年的家族。他們財富傳承的奧祕就是在於他們家族的信託基金。以李嘉誠家族為代表的四大家族，都設立了家族信託。而邵逸夫、劉鑾雄等大佬，也無一不是用家族信託安排自己的身後財富。

李嘉誠家族信託基金控制著長和系22家上市公司，總價值超過600億美元。李嘉誠退休後，將這家族信託基金的受益權全部歸予長子李澤鉅，實現了家族企業的完美傳承。

富豪做家族信託來隔離資產，中產同樣也可以用大額保單來規避資產風險。

無論從理財角度，還是資產保全形度，大額保單都有價值。配置大額的保障型保險產品對於高凈值人羣來說其實是一種保障，即便婚姻破裂了，也能保障經濟生活不受太大影響。

離婚率高發進一步引發了眾人對婚姻的焦慮，「不相信愛情」的感嘆固然有些矯情，婚姻越來越脆弱卻是毋庸置疑的現實。於是，打著「婚姻保險」旗號出擊市場的保險產品又一次走紅，甚至被戲稱為「防小三險」。但調查發現，所謂「防小三險」雖然可以適度保障婚姻破裂後女方的財產權益，卻保不了婚姻的新鮮和長久。這背後其實是高凈值人羣資產保全的渴望，這也催生了動輒上千萬元一單的大額保單在「富豪」中間走熱。

保單與一般家庭金融資產不同，它需要指定收益人，而這可以被視為財產權益定向轉移到個人名下的一種有效方式。富裕家庭對婚姻的安全感會隨著年齡的增長而降低，購買大額保單可以給她們安全感，算是對抗『小三』的一種方式。尤其是中年女性，更需要大額保額，這也是「富太太」熱衷大額保單的緣由。

大額保單不僅僅只是防止婚姻破裂，這只是其中一個方面，高收入人羣關注「大額保單」的更主要原因還是它能資產保全、合理避稅、財富轉移等。根據《保險法》規定，任何單位和個人無權對保險金進行保全或凍結。也就是說，受益人領取保險金受法律保護，保險資金不能被抵債。

在香港，家族信託、大額保單如此受歡迎的原因在於：既能實現家族產業的傳承，又完美隔離開了「人」的風險。

子孫或許會平庸、婚姻或許會不幸，但是家族信託、大額保單可以完美繞開這些不確定性激流險灘，到達一種確定性：財富一旦被放入家族信託這一保險箱內，可以完全按照設立人的想法來分配。縱使百年之後，依然能夠庇蔭家族眾人安穩度日。

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