个体户怎么报税?
如果是定期定额征收,不需要报税。
如果是核定征收,就需要报税
如果是查账征收,就必须和普通公司一样记账报税。
报税都可以网上申报,不需要每个季度跑税局。
解释一下上面3种的区别:
1.定期定额征收:例如税管员给你一个月核定是3万,开票金额不超过3W,就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。
2.核定税率征收:例如税管员给你核定的税率是10%,指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10W的票出去,就相当于你的利润是1W,对这1W,要交个人所得税,按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。
3.查账征收,就是完全按照账本核算,所有公司都这样征收的。超过10W/月的大额个体户也会被转为这种方式。
自记账APP 自己自己报税 每月价格几十块钱,是代账公司的10分之一
你只需负责录入记账资料(发票、银行对账单、工资单),
自记账智能系统根据你录入的资料,自动记账并生成财务报表和账本。
自记账财务每个月查账核对,然后为你报税(包括个税、企业税、年报)。
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个体户报税跟公司报税流程一样的。分为2种方式。
第一种是线上,电子税务局实名认证后在税局申报,一般适合懂电脑操作的人或者财务外包了的公司。
第二种是线下,就是每个月和季度去税务局填报表申报,这种适合那种喜欢自己跑腿又不懂电脑操作的人
不过这种事情一般建议外包了,如果自己确实为了省那个钱,业务也不多当然可以自己办理。
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打开电子税务局,我们以青岛市电子税务局操作为例。新地址:https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn/portal/,点击「我要办税」图标,如图所示。
弹出对话框后,选择「手机登陆」或者「证件登录」,录入实名认证过的法人、财务负责人或办税人的手机号码或者身份证号码以及验证码,点击登录。
进入下一界面,确认手机号码无误后,点击发送验证码。收到手机验证码后录入,点击登录,如下图所示。
双击企业名称,弹出对话框,点击确认。以企业身份登陆,申报增值税和附加税,以及需要申报的其他报表。
进入主界面,点击「我要办税」——「税费申报及缴纳」。
进入下一界面点击「本月应申报」。界面上会显示出需要申报的税种,从增值税开始逐一点击申报,若需要申报的税种该界面不显示,可点击「其他税费申报」查找填写。
一、增值税申报表申报
申报时系统会自动带出代开增值税专用发票的数额,自开的增值税普通发票数额需要手工填写(具体填写规范请参照下方),直接点击保存,申报。弹出对话框,点击申报,会出申报结果,结果显示申报成功并且税款已缴纳,可进行下一报表申报。
个体工商户增值税网上纳税申报表填报指南
情形一:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额不超过30万
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处,同时填报第9行。
计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形二:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额超过30万
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处,把通过税控器具开具的普通发票销售额填在第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。
计算出应纳税额后填在第16行"本期应纳税额"处和22行"应纳税额合计" 处,以及24行"本期应补税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形三:本季度内只有代开专用发票销售额
请把代开专用发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处。
然后把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形四:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额不超30万
请把代开发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处。
把自开发票和未开发票销售额计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。
把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形五:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额超过30万
请把代开专用发票的销售额填写在第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,请把自开发票销售额填写第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。第2行、第3行和未开发票销售额合计数请填在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处。
把应纳税款填在第16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,"本期应纳税额"减去"本期预缴税额"的数额填在第24行"本期应补税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
注意:发生销售及加工业务的请填写在第1列"货物及劳务",营改增提供服务的请填写在第2列"服务、不动产和无形资产"。
(二)附加税(费)申报表(若增值税申报表是零申报,该表系统自动申报,无需单独进行申报)
根据缴纳的增值税和消费税税额合计数填写计税依据。
(三)个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)(若该税种是核定征收的纳税人,无需申报。查账征收的纳税人需要申报)
按照实际的销售情况,如实填写「收入总额」、「成本费用」等项目。
关闭申报结果,返回上一界面点击《附加税(费)申报表》进行申报,如果增值税申报表是零收入或者零税申报,附加税自动零申报。
二、附加税申报表申报
三、个人所得税生产经营所得申报
申报生产经营个人所得税时,可点击右上角企业名称,下拉框点击「身份切换」,弹出一个对话框,点击「自然人」选择法人名字双击,弹出对话框,点击确认,即可切换成法人身份,如图所示。
用法人身份登陆后,进入主界面,点击「我要办税」——「税费申报及缴纳」。
进入下一界面,点击左侧的「税费申报」,界面上会显示出六种个人所得税税种,季度申报时只需要申报第3条《个人所得税生产经营所得(A表)》。年度申报时申报第4条《个人所得税生产经营所得(B表)》(于次年3月31日前申报)。
在第三条《个人所得税生产经营所得(A表) 》后面点击「填写」,系统自动跳转至ITS系统web端(网址:https://its.qdds.gov.cn)。
第一次登陆时需要进行注册,两种方式:一、手机先下载个人所得税APP进行法人个人信息注册,注册完毕后扫描网页上的二维码可直接登陆;二、点击「立即注册」,通过大厅注册码进行注册。
一、手机先下载个人所得税APP进行法人个人信息注册,注册完毕后扫描网页上的二维码可直接登陆
二、输入登录名(自行设置),密码,手机号码,点击获取验证码,把手机收到的验证码录入,选择户籍所在地,点击下一步。
注册成功后,直接点击登录即可,下次申报登录,点击密码登录。
系统会自动带出用户名,第二行输入注册时设置的密码,第三行输入右边的验证码,点击登录。
点击纳税申报模块的「立即申报」。
选择需要申报的报表,点击立即申报。
弹出对话框,选择申报年度,点击确定。
点击「被投资单位统一社会信用代码」,弹出下一对话框。
录入「统一社会信用代码」,选择「单位所在省(市一级)」,点击确认添加。
系统会自动带出以下相关内容,根据情况选择需要申报的「税款所属期止」,点击下一步。
根据情况填写「收入总额」,「成本费用」,「弥补以前年度亏损」,是否有综合所得申报,若个体户法人同时也在其他单位任职领取工资,选择「有」,反之没有。
是否有综合所得申报,选择「没有」,会出现下列需要填报的内容,据实填写即可,填写完毕点击下一步。
应纳税额会根据上一步数据填写情况自动算出,若属于免税或者享受税收协定优惠的情况,自行添加一条并填写相关内容,填写完毕点击下一步。
希望我的回答,给你有所帮助!
坐标广州。
个体户报税跟公司报税流程一样的。分为2种方式。
第一种是线上,电子税务局实名认证后在税局申报,一般适合懂电脑操作的人或者财务外包了的公司。
第二种是线下,就是每个月和季度去税务局填报表申报,这种适合那种喜欢自己跑腿又不懂电脑操作的人
不过这种事情一般建议外包了,如果自己确实为了省那个钱,业务也不多当然可以自己办理。
发布于 01-05继续浏览内容知乎发现更大的世界打开Chrome继续??滴滴我:1
打开电子税务局,我们以青岛市电子税务局操作为例。新地址:https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn/portal/,点击「我要办税」图标,如图所示。
弹出对话框后,选择「手机登陆」或者「证件登录」,录入实名认证过的法人、财务负责人或办税人的手机号码或者身份证号码以及验证码,点击登录。
进入下一界面,确认手机号码无误后,点击发送验证码。收到手机验证码后录入,点击登录,如下图所示。
双击企业名称,弹出对话框,点击确认。以企业身份登陆,申报增值税和附加税,以及需要申报的其他报表。
进入主界面,点击「我要办税」——「税费申报及缴纳」。
进入下一界面点击「本月应申报」。界面上会显示出需要申报的税种,从增值税开始逐一点击申报,若需要申报的税种该界面不显示,可点击「其他税费申报」查找填写。
一、增值税申报表申报
申报时系统会自动带出代开增值税专用发票的数额,自开的增值税普通发票数额需要手工填写(具体填写规范请参照下方),直接点击保存,申报。弹出对话框,点击申报,会出申报结果,结果显示申报成功并且税款已缴纳,可进行下一报表申报。
个体工商户增值税网上纳税申报表填报指南
情形一:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额不超过30万
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处,同时填报第9行。
计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形二:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额超过30万
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处,把通过税控器具开具的普通发票销售额填在第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。
计算出应纳税额后填在第16行"本期应纳税额"处和22行"应纳税额合计" 处,以及24行"本期应补税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形三:本季度内只有代开专用发票销售额
请把代开专用发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处。
然后把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形四:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额不超30万
请把代开发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处。
把自开发票和未开发票销售额计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。
把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形五:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额超过30万
请把代开专用发票的销售额填写在第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,请把自开发票销售额填写第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。第2行、第3行和未开发票销售额合计数请填在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处。
把应纳税款填在第16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,"本期应纳税额"减去"本期预缴税额"的数额填在第24行"本期应补税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
注意:发生销售及加工业务的请填写在第1列"货物及劳务",营改增提供服务的请填写在第2列"服务、不动产和无形资产"。
(二)附加税(费)申报表(若增值税申报表是零申报,该表系统自动申报,无需单独进行申报)
根据缴纳的增值税和消费税税额合计数填写计税依据。
(三)个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)(若该税种是核定征收的纳税人,无需申报。查账征收的纳税人需要申报)
按照实际的销售情况,如实填写「收入总额」、「成本费用」等项目。
关闭申报结果,返回上一界面点击《附加税(费)申报表》进行申报,如果增值税申报表是零收入或者零税申报,附加税自动零申报。
二、附加税申报表申报
三、个人所得税生产经营所得申报
申报生产经营个人所得税时,可点击右上角企业名称,下拉框点击「身份切换」,弹出一个对话框,点击「自然人」选择法人名字双击,弹出对话框,点击确认,即可切换成法人身份,如图所示。
用法人身份登陆后,进入主界面,点击「我要办税」——「税费申报及缴纳」。
进入下一界面,点击左侧的「税费申报」,界面上会显示出六种个人所得税税种,季度申报时只需要申报第3条《个人所得税生产经营所得(A表)》。年度申报时申报第4条《个人所得税生产经营所得(B表)》(于次年3月31日前申报)。
在第三条《个人所得税生产经营所得(A表) 》后面点击「填写」,系统自动跳转至ITS系统web端(网址:https://its.qdds.gov.cn)。
第一次登陆时需要进行注册,两种方式:一、手机先下载个人所得税APP进行法人个人信息注册,注册完毕后扫描网页上的二维码可直接登陆;二、点击「立即注册」,通过大厅注册码进行注册。
一、手机先下载个人所得税APP进行法人个人信息注册,注册完毕后扫描网页上的二维码可直接登陆
二、输入登录名(自行设置),密码,手机号码,点击获取验证码,把手机收到的验证码录入,选择户籍所在地,点击下一步。
注册成功后,直接点击登录即可,下次申报登录,点击密码登录。
系统会自动带出用户名,第二行输入注册时设置的密码,第三行输入右边的验证码,点击登录。
点击纳税申报模块的「立即申报」。
选择需要申报的报表,点击立即申报。
弹出对话框,选择申报年度,点击确定。
点击「被投资单位统一社会信用代码」,弹出下一对话框。
录入「统一社会信用代码」,选择「单位所在省(市一级)」,点击确认添加。
系统会自动带出以下相关内容,根据情况选择需要申报的「税款所属期止」,点击下一步。
根据情况填写「收入总额」,「成本费用」,「弥补以前年度亏损」,是否有综合所得申报,若个体户法人同时也在其他单位任职领取工资,选择「有」,反之没有。
是否有综合所得申报,选择「没有」,会出现下列需要填报的内容,据实填写即可,填写完毕点击下一步。
应纳税额会根据上一步数据填写情况自动算出,若属于免税或者享受税收协定优惠的情况,自行添加一条并填写相关内容,填写完毕点击下一步。
希望我的回答,给你有所帮助!
打开电子税务局,我们以青岛市电子税务局操作为例。新地址:https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn/portal/,点击「我要办税」图标,如图所示。
弹出对话框后,选择「手机登陆」或者「证件登录」,录入实名认证过的法人、财务负责人或办税人的手机号码或者身份证号码以及验证码,点击登录。
进入下一界面,确认手机号码无误后,点击发送验证码。收到手机验证码后录入,点击登录,如下图所示。
双击企业名称,弹出对话框,点击确认。以企业身份登陆,申报增值税和附加税,以及需要申报的其他报表。
进入主界面,点击「我要办税」——「税费申报及缴纳」。
进入下一界面点击「本月应申报」。界面上会显示出需要申报的税种,从增值税开始逐一点击申报,若需要申报的税种该界面不显示,可点击「其他税费申报」查找填写。
一、增值税申报表申报
申报时系统会自动带出代开增值税专用发票的数额,自开的增值税普通发票数额需要手工填写(具体填写规范请参照下方),直接点击保存,申报。弹出对话框,点击申报,会出申报结果,结果显示申报成功并且税款已缴纳,可进行下一报表申报。
个体工商户增值税网上纳税申报表填报指南
情形一:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额不超过30万
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处,同时填报第9行。
计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形二:本季度内未代开专用发票,并且季度销售额超过30万
(注意:销售额=代开专用发票销售额+开票销售额+未开票销售额)
这种情况下,请把自开发票和未开发票合计销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处,把通过税控器具开具的普通发票销售额填在第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。
计算出应纳税额后填在第16行"本期应纳税额"处和22行"应纳税额合计" 处,以及24行"本期应补税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形三:本季度内只有代开专用发票销售额
请把代开专用发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处。
然后把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形四:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额不超30万
请把代开发票的销售额填写在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"和第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,把自开发票和未开发票合计销售额填写在第11行"未达起征点销售额"处。
把自开发票和未开发票销售额计算出"本期免税额"后填报在19行"本期免税额"和21行"未达起征点免税额"处。
把代开专用发票应纳税额填在16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,第24行"本期应补税额"处填零。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
情形五:本季度内有代开发票、自开发票和未开发票销售额,并且季度销售额超过30万
请把代开专用发票的销售额填写在第2行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"处,请把自开发票销售额填写第3行"税控器具开具的普通发票不含税销售额"处。第2行、第3行和未开发票销售额合计数请填在第1行"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"处。
把应纳税款填在第16行"本期应纳税额"处,把代开发票时已缴纳的税款填在第23行"本期预缴税额"处,"本期应纳税额"减去"本期预缴税额"的数额填在第24行"本期应补税额"处。
销售额=销售收入/1+3% 应纳税额=销售额*3%
注意:发生销售及加工业务的请填写在第1列"货物及劳务",营改增提供服务的请填写在第2列"服务、不动产和无形资产"。
(二)附加税(费)申报表(若增值税申报表是零申报,该表系统自动申报,无需单独进行申报)
根据缴纳的增值税和消费税税额合计数填写计税依据。
(三)个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)(若该税种是核定征收的纳税人,无需申报。查账征收的纳税人需要申报)
按照实际的销售情况,如实填写「收入总额」、「成本费用」等项目。
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二、附加税申报表申报
三、个人所得税生产经营所得申报
申报生产经营个人所得税时,可点击右上角企业名称,下拉框点击「身份切换」,弹出一个对话框,点击「自然人」选择法人名字双击,弹出对话框,点击确认,即可切换成法人身份,如图所示。
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在第三条《个人所得税生产经营所得(A表) 》后面点击「填写」,系统自动跳转至ITS系统web端(网址:https://its.qdds.gov.cn)。
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选择需要申报的报表,点击立即申报。
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根据情况填写「收入总额」,「成本费用」,「弥补以前年度亏损」,是否有综合所得申报,若个体户法人同时也在其他单位任职领取工资,选择「有」,反之没有。
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