大家好，我是柴米。我從月薪700成長為年薪百萬CFO，負責過百億大項目覈算與竣工覈算，連續三年完成項目融資80多億，相信我準備的這篇文章能幫助大家更深入瞭解公司銀行存款的核算與管理。

01

做一個旺財的財務人員

下面是成為旺財的財務人員的一些途徑：

具備投融資的思維，變成不容易被淘汰的財務人員；

做好自身的保值增值工作，除了考CPA以外還有很多途徑，提升自己的格局理念觀點，還要多看書；

幫助老闆做強做大公司，大部分人做事情只會考慮自己做這些事情有沒有責任，想盡量少擔責任但還想老闆能多加工資；我到每一家公司的時候，都不會擔心自己的薪酬，我一個做財務的，難道還要擔心薪酬，我一定要協助老闆把公司做強做大，這樣我的工資絕對不會少，我們每一個做財務的人都要有這樣的信心；

想一些槓桿經營的建議給老闆，有些老闆很想擴大自己的產業和佈局，把產業鏈的上下游都打通，但他缺乏資金和實力，但又不敢去銀行借錢，不明白哪些地方可以打通資金的渠道，但我們財務人員有這個能力，我們考了CPA、中級，我們有好多方法可以給老闆建議；

在「清產核資「，摸清家底之後，我們還要想如何盤活資產，進而獲得更多的效益。

給大家分享一本書叫《財務智慧》，作者是吳建斌，在這裡給大家分享他說過的一些內容：「做任何一種工作，別只惦記能否賺錢，要先學著讓自己值錢，沒有哪個行業的錢是好賺的，賺到錢以前，可以先賺知識、賺經歷、賺閱歷，以上都賺到了，慢慢就能賺到錢了。先改變自己的態度，才能改變人生的高度，不要在本該拼搏的年紀卻想的太多，而做的太少」；「管好財務，是財務負責人的天職，除此之外，負責人還要積極配合公司業務發展的需要，就是對公司內部管理激勵機制等方面提出自己的看法，能給決策者提出建議並被重視，說明你有存在的價值」；「資本運作不是萬能的，但一定是企業快速發展的助推器、放大器，用得好就像魔法一樣會給企業帶來強大的作用」，我們作為財務人員，不要就把自己定位為一個小會計，反而要跳出分錄，看到更高的格局。

02

玩轉錢的遊戲：開啟兩扇門

用資本換資產是投資，用資產換資本是融資；運營資本者被稱為資本家，運營資產者被成為企業家。資本家主要靠錢來賺錢，企業家主要靠時間、精力、資源來賺錢。

1.融資之門

資金來源：按審批機構：①銀監會（信用評級，資產抵押，擔保、本息收回）②保監會（保險直投）③證監會（ IPO上市 ）④銀行間交易協商會（發改委，發行企業債）（內保外貸，商務部）。

查看這些機構的官方網站，去關注審批機構的每一條政策，關注最新政策，結合自己公司的特點，如果老闆不喜歡將股權放出去，那就搞債權融資。

融資計劃書（投資者愛聽的故事）：報告文學（有資產、有 產品、有市場、有利潤 ）；科幻小說（有理想、有根據、有計劃、有資源）。

2.投資之門

注重營運資金的管理：安全性、流動性、效益性。

結合資金的使用計劃，做好存量資金的理財，為企業創造更大的價值。實務中，銀行存量資金可用來購買：七天通知存款、定期存款、結構性存款、保本理財等。這些理財收益都高於活期存款。存量資金理財的流程：

（1）根據銀行餘額和資金使用計劃確定購買理財的額度和期限（如：1.5億元，90天）。

（2）根據對風險的判斷，確定購買的產品性質（如：購買結構性存款）。

（3）向銀行詢價和比價，並編製詢價情況表，報企業領導審批。

（4）開具支票確定購買。

03

實操企業與銀行存款有關的會計憑證

04

實操企業銀行餘額調節表

銀行餘額調節表每個月都要編寫，核實每個月是否有重複支付、對方沒收到錢的情況，雖然很簡單但也要做。

05

實操企業銀行存款日記賬

註：做到日清月結！

06

銀行存款的管理制度

1.銀行存款的管理

2.銀行賬戶的管理

註：開戶一定要有相應的理由。

開戶：屬於資源的調配，中間有存在灰色地帶的可能性，所以十分敏感。無論財務總監、CFO，這些事情都一定要向公司的一把手彙報，這屬於公司的資源管理，老闆要給公司辦大事，很多事情要去協調和解決，這個過程中老闆需要運籌帷幄、協調各種關係，其中包含銀行關係。

07

知識點：銀行存款

1.銀行存款、銀行存款賬戶的概念；銀行存款賬戶類型與用途

2.銀行支付結算辦法及賬務處理

企業、單位和個人在經濟社會活動中都可以使用支付結算，支付結算包括：銀行匯票、商業匯票、銀行本品、支票等票據，信用卡以及匯兌、託收承付、委託收款等結算方式。

企業在進行結算、編製銀行存款收付款憑證時，應當分別根據不同的情況進行會計處理。

3.銀行存款的賬務處理

4.銀行存款的對賬

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