退休除了有錢，還要頭腦清楚身體健康，但當老年健康不佳時，財產容易遭人覬覦詐騙，而透過銀行的安養信託機制，就可確保名下財產，頤養天年。

86歲的林媽媽患有糖尿病，林媽媽有五個子女，但只有大女兒願意照顧她，為了養老及籌措醫藥費，林媽媽賣了一塊地得到1200萬元，但這筆巨款卻引來其他子女爭產，林媽媽該怎麼辦？

這是國泰世華銀行承辦的真實案例，國泰世華銀行信託部協理趙子仁指出，這個案例的信託規畫是由林媽媽為委託人成立安養信託，並以林媽媽為受益人，大女兒當信託監察人，並由銀行當受託人管理這1200百萬元信託財產，採專款專用支付林媽媽生活、醫療、看護費及其他臨時款項，解決林媽媽的困擾。

信託公會理事長雷仲達指出，老人要達到安養及退休目的，保護財產安全是一個重要的前提，而年紀大的長者成立安養信託把財產交給銀行管理，可以形成一道安全閥保障老人的財產安全，避免遭到詐騙。

年長者的財產須要保護主要有三個原因：第一是老人失智；第二是受到詐騙；第三是親屬之間的巧取爭產。

根據衛福部報告指出，世界衛生組織預測全球每3秒就多出一名失智者，而台灣目前的失智者約為27萬人，在台灣進入高齡化社會後，預計失智的人口會愈來愈多，這是年長者財產須要保護的首要原因。

再者，兆豐銀行信託處處長邱玉玫指出，老人因失智或判斷力差，受到詐騙的案件時有所聞，一旦財產被詐騙產生巨額損失，就會形成「銀髮財務危機」並造成社會問題。

而造成老人財產損失的最後一個原因，是親屬間的巧取和侵占。信託公會祕書長呂蕙容指出，這種現象在日本已發生多起案件，因為日本已是超高齡社會（65歲人口超過20%），並發生有不少人趁年長者判斷力不好時，利用各種手段侵占財產。因此，現在才有人講出以前的時代是養兒防老，到了現在變成養老須防兒的感嘆。

呂蕙容表示，年長者將財產成立安養信託，由銀行管控且可約定財產如何投資及給付，這是一種以自主規畫取代養兒防老的作法，未來會繼續推廣。

此外，銀行業者指出，退休安養信託也要注意稅的問題，當年長者以名下的財產成立退休安養信託，並以自己為受益人，這種委託人和受益人是同一人的信託，是屬於自益信託不用課稅；但若由子女出錢成立安養信託來照顧父母親，此時委託人是子女而受益人是父母，就屬於他益信託，在成立信託時就要先課贈與稅。

金融業高層透露，解決方式很簡單，把信託財產金額控制在贈與稅免稅額內。例如，兒子想湊出1000萬元做安養信託照顧父親，若一次投入1000萬元做信託財產就要課稅，但分五年每年只投入200萬元，因在贈與稅免稅額內（每年220萬元），那就不用課稅啦！