離岸金融不得不說的8件事

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自香港加入CRS，到香港CRS交換信息的落實，各香港銀行無不草木皆兵，離岸的空間似乎越來越狹窄，這讓很多悲觀人士在扼腕嘆息銀行保密功能已死之後，進而預言整個離岸行業步入黃昏。但是，這種壓力正在讓離岸金融行業更加嚴格地約束自己，清除不合規客戶，在純粹的稅務競爭基礎之上的單一模式，轉而向金融與投資創新的綜合模式發展。那香港等離岸金融中心如何適應目前的新形勢，註冊了離岸公司的企業如何更加安全地、穩健地使用離岸資源以構建自己的投資與財富帝國？今天，通惠管理顧問就為大家整理了8條建議。

1、離岸賬戶的忽視

在很多人的眼中，離岸賬戶就是一個提款機，自己存進去的錢，想什麼時候用，就什麼時候用，很多時候還為朋友和生意夥伴代收代付，但從來沒有詳細的記錄。如果你是這樣在使用離岸賬戶，那麼要小心了，因為在目前的形勢下，雖然公司沒有義務向註冊處或當地的金管局提交審計報告，但是開戶銀行迫於越發嚴格的合規審查，可能不定期地要求你提供商業實質、會計記錄甚至審計報告，如果無法提供有說服力的資料，銀行有可能會關閉你的賬戶，把餘額放在一張支票上，讓你走人。這對正在運行的生意來說，可能是一個很大的打擊。

另外賬戶上存有少量餘額的用戶應該注意，要保持一定的餘額，而且餘額的一部分最好有當地幣種的現金存款，以方便銀行扣除手續費，還要定期登陸網銀，查看是否有特殊的通知，對於長期不活躍的賬戶，銀行可能出於成本和風險考慮，給予關閉。一定不要跟伊朗、朝鮮等高危國家交易，即使銀行為你收付錢款，但其合規部門還是有可能把你列入高危賬戶。

2、單一董事的風險

對於一個離岸公司來說，董事掌握著公司的生殺大權，最直接的就是對銀行賬戶的控制。很多時候，一個公司為了手續簡便，本來有多個董事的公司，就直接讓一名董事來代表，這個董事也就成了銀行賬戶的唯一的授權簽字人。某些情況下出於隱私考慮，唯一董事也不是股東成員之一，而是一名員工或股東的親戚。

曾經有法院案通報，一家離岸公司，每天都有很多現金進入離岸賬戶，董事也是他們認為可信的人，結果此人見錢眼開，直接把離岸賬戶的錢款洗劫一空，一走了之。雖然股東可以訴諸法律，但成本高昂、周期漫長，又跨了三個以上的司法屬地，實踐起來非常困難。

所以，企業最好能夠找到控制外部董事的能力，設置這樣的開關，最基本的替代方案就是委任一個以上的董事或股東中的某一個人也成為銀行賬戶的授權簽字人，從而有效避免瀆職的董事輕易對公司造成侵害。

更有效的方法是聘用專業的董事，比如離岸屬地律師或專業受託人，這些專業人士比起公司所有者以外的非專業人士來說，安全可靠得多，一旦出現問題，只要向有關部門投訴或相關法院提起訴訟，客戶可以很快獲得專業補償，因為這些專業人士要承擔無限責任，而且他們的機構一般都買了可觀的商業保險來彌補其所造成的傷害。

3、代持的僵局

會有不止一個客戶會面臨這樣的難題，已註冊的公司，讓人代持的股份或使用了代理的董事。卻從來沒有想過，原來用離岸公司投資一個項目，需要出具在職證明，此時需要原來的董事簽署一個決議或聲明，但這個董事早已不知去向，或者當年任命為董事的時候甚至也不太清楚自己的權責。這只是其中的一個例子，非專業的代持，可能導致很多公司治理方面的混亂。代持人作為個人，自身的債務問題、健康問題（包括精神方面）以及無人監管的問題也會製造出各式各樣的僵局。

成熟的做法是，如果客戶不方便自己成為股東或董事，應該聯繫專業的信託公司或律師來代持股份或擔任董事。表面看起來專業人士是外人，朋友或夥伴是自己人，但專業的事情需要專業人士辦，親近的人不等於能夠勝任，而且非專業的代持往往沒有專業的受託或信託協議，在問題出現的時候，法律往往失效。

4、強制除名後的隱患

對於某些有特殊需求的客戶，每年註冊幾家離岸公司可能都是家常便飯，如果項目沒有成立，公司可能就不予管理，也不註銷。不註銷的公司也不續費，就會被公司註冊處在一定時間後除名。看起來等待除名是一種省錢的註銷方式，其實，這在未來埋下了很大的隱患。正常的主動註銷會委任一名清算人，然後對自己的資產或債務進行公示，過了公示期，沒有人有異議，清算結束，註銷完成。在正常的註銷後，公司曾經正常經營造成的債務也成為了過去式，不再被追究。但如果是除名，在有債權人或其他起訴人要求的情況下，被除名的公司會被恢復，原來的董事和股東仍然要承擔原有的責任。所以花很少的錢，對不用的公司進行註銷，而不是任由除名是很重要的。

另外，對一個暫時不用的殼公司堅持續費，過了幾年後可能發現，這個有歷史的殼公司對投資某些項目來說是有很大優勢的，因為一些情況下投資准入的條件之一是公司成立的年限。

5、IT 的疏忽

離岸公司用於國際貿易中的收付款是非常常見的。離岸賬戶中往往有很多流動資金現金甚至凈利潤。這些錢往往也是國際詐騙集團所垂涎的，而詐騙一旦成功，因為公司、賬戶、操作人、詐騙犯、客戶可能分屬於不同屬地，造成了舉證和起訴的門檻非常之高，難度非常之大。

例如，一個詐騙集團成功通過木馬劫持了某個中國貿易商的電腦，然後進入電郵系統，獲知將有一筆可觀的貨款，於是詐騙份子通過控制貿易商的電腦，告知客戶錯誤的賬戶信息，同時通過操縱貿易商的郵件系統，過濾了通訊信息，這樣造成客戶將款項付到了詐騙份子的賬戶。

此類IT 疏忽，會給很多犯罪份子可乘之機，所以增加IT 常識、升級硬體設施、尋找專業的諮詢機構辦理公司的註冊和銀行開戶事宜是非常必要的。

6、稅收居民與公民的選擇

越來越多的中國高凈值人群開始移民或長期居住在歐美等發達國家，但由於沒有申請綠卡或公民身份，很多人認為自己對當地稅局沒有任何義務，但這個想法是幼稚和危險的，對於高凈值人群來說尤其如此。比如，一般來說在美國，如果停留的時間超過183天，就已經成為了一個美國稅務居民，也就是說全球的財產和收入都有向美國國內稅務局（IRS）申報的義務，如果沒有做到，IRS 可以對你提起訴訟。所以高凈值人群在全球擁有資產，且居住地多於一個情況下，他的稅務義務可能是複雜和交叉的。不僅僅考慮公民身份，更重要的是如何定義稅務居民身份。

有一些稅務居民的身份是可選的，比如在紐西蘭，如果不想承擔稅務義務，只要聲明放棄這個國家的所有福利就可以了，但仍然可以享受永居或成為公民。

鑒於上述問題的複雜性，建議高凈值人群在移民前，做好家族信託規劃，將主體財富置於家族信託之中，從而避免複雜的稅務身份以及各個不同屬地繼承法的干擾。

7、老年人的問題

很多時候，一些低調的商人可能會讓自己年邁的父母持有公司股份或家族房產，尤其涉及離岸公司和海外房產的時候，這種情況就更加多見。既然是父母，信任關係是毋庸置疑的，但年邁父母的健康問題可能會對家族財富帶來極大的風險。比如父母的突然過世和喪失行為能力，會讓家族財富帝國陷入全面被動。曾經有一個案例，某位客戶的父親突然去世，造成在澳大利亞和新加坡的房產進入繼承程序，涉及跨國遺囑公開的問題，而碰巧90多歲高齡的祖父，得知父親去世的消息突發腦梗，行動完全不便，語言能力基本喪失，去公證處公證非常困難。客戶最終花費了高昂律師費，用了三年時間，才將資產有效分割，同時，由於海外資產沒有讓專業人士託管，欠稅眾多，繼承的過程又補了很多稅和罰金。

信任自己的家人無可厚非，但家人不是專業人士，年邁的家族成員健康問題是一個直接威脅，一旦進入繼承程序，耗費財力與時間不說，其他惡意的家族成員可能會阻撓原有財富所有者的意圖。

問題的解決方案是讓專業的信託公司成為受託人，並在家族議會的指導下進行專業的資產管理，因為信託公司不會生病或失去行為能力、較不可能漏繳稅金，即使一個信託公司倒閉或違規，也有相應的保險，而法院會指定新的受託人。

8、註冊資本的責任

由於離岸公司的註冊資本（授權股本）不需要實際到位，很多人就直接做成了1個億或者數千萬，而且是帶面值的，但股東們可能沒有意識到註冊資本是一個公司責任的上限，當這個公司資不抵債，那些在認購股份的股東，白紙黑字承諾要繳納上千萬美金的，此時就要真金白銀出資（假定註冊的時候沒有出資）。

離岸註冊的公司通常沒有強制的賬務和審計，給股東的印象就是，自己的註冊資本可以無限放大，而且認購的承諾也可以不兌現，但在公司清算的時候，債權人會指定一個管理人，管理人會首先查看股東的註冊資本是否到位，如果沒有到位，股東的個人資產將被質押用來償還公司資產。

其實很多離岸屬地已經通過調整立法弱化這方面的問題，推出了沒有面值的股票，但這並不能解決本質問題，關鍵是股東不應該在認購的時候承諾太多股本，因為這個承諾可能會把股東本人推向債務的深淵而渾然不覺。

從立法效率來說，離岸金融中心的效率最高，並且提供了在岸屬地無法比擬的靈活度和兼容性，這也就是香港能成為全球法制最全面的地區的重要原因。註冊香港公司進行離岸金融操作，您需要一家專業且有責任心的香港秘書服務提供商為您出謀劃策，而通惠管理顧問植根香港十餘年，專註於香港公司商務秘書服務。能為您提供香港公司註冊、香港公司銀行開戶、香港公司年審、審計報稅、公司註銷等全方位、一條龍服務，讓您全身心投入香港公司業務發展，再無後顧之憂。選擇通惠，選擇安心。