這年頭當老闆不是一件很輕鬆的事情，因為除了要經營企業，增加公司的盈利之外，還得知曉更多的法律，尤其是最近被大家重視的一項1974的法案，這項法案名為ERISA（雇員退休收入保障法案）。在最近一期的《美麗人生》節目中，美國洛杉磯華興保險總裁張國興先生請到了團體健康保險(Health Insurance)的幾位負責人Katy、Eva和Karen來跟大家聊一聊ERISA法案。

Kenny談到，不是每一項法案都會被拿出來執行或執行得徹底，可是因為現在勞工權益的高漲，再加上全名健保ACA計畫的開始，而且從2015年開始百人以上的公司都要提供健康保險給員工，所以針對與員工福利相關的這些事項， ERISA法案才又被大家重視。如果雇主沒有提供ERISA給員工，而被國稅局或者相關單位的稽查人員查到時，會被處以罰款。在兩三年前，因為政府資金缺乏，所以在洛杉磯地區確實存在稽查小組調查公司的ERISA，也對一些企業進行了罰款。不貼勞工法海報，可能就要被罰款一萬多塊錢，這對於中小企業而言，並不是一筆小數目，可是關於ERISA的罰款金額卻比不貼勞工法海報還要多。

前幾天，在60號公路發生了一起車禍，車禍起因是兩貨車相撞後一車失控而撞上了巴士，事故中巴士車應無責任。但是對於這場車禍，一個很聰明的律師就立刻在世界日報的頭版上發佈了此資訊，版面上方是講訴此次車禍事情，而下方則放置了一些專門打車禍官司的律師資訊等。發生事情的時候，不管責任在誰，如被律師找到見縫插針的地方，這對於當事人而言不是一件好事情。如果你沒有按照勞工法經營企業，或沒有付加班費給員工，或沒有注意到工業安全的部分等，被查到時，會被處以重罰。所以在這方面，需要特別注意。

Katy談到，ERISA法案是為了保護員工的福利。如果公司提供了福利給員工，不管是公司的休假時間，還是其它的一些福利，這些都要放進ERISA中。在1974年的時候，就已經規定公司必須要準備一整套的ERISA檔，以防稽查人員隨時抽查。只是在過去的這些年，ERISA並沒有被大家重視，但是在2015年奧巴馬醫改開始之後，增加了很多新的制度，所以ERISA又引起了大家的重視，也引發了很多雇主的恐慌。ERISA中一共有24項條款，包括雇主提供的健康保險、牙齒保險、人壽保險、短期傷殘保險（LTD）、長期傷殘保險(STD)等所有的福利，另外就是公司的一些與薪資相關的資訊。對於這些方面，稍有疏失，可能就會造成嚴重的後果，所以需要一個專業的保險經紀及一個很專業的協力廠商來協助完成這件事情。ERISA其實是針對健康保險這一塊，因為在很多情況下，公司提供給員工的健康保險就相當於員工福利。公司給了員工福利之後，政府相關單位其實比較擔心的是員工是否知道公司提供了什麼樣的福利，所以這也需要我們協助雇主，提供所有保險計畫的詳細內容。相信很多的雇主都聽過福利與承保範圍摘要（SBC），全稱為Summary of Benefits and Coverage，很多雇主以為把SBC文件準備好就行了，但其實這個SBC可能並沒有達到ERISA中的要求。很多東西不只是書面上能夠看到的，還有很多需要注意的地方。

Kenny談到，有那麼多的法律要瞭解，即使念了MBA，在經營公司時，還是有很多可能會發生問題的地方，如員工手冊。公司行號一定要準備SBC，也要準備ERISA。其實員工很少會去注意ERISA或者是勞工法海報，絕大多數的雇主也可能都不知道勞工法海報的內容，大概只有工會的律師或者是念過法學院的人想要找雇主麻煩時，才會仔細地去瞭解ERISA內容。雇主都不能搞清楚，更何況員工。法律有一個很大的本事，就是政府缺錢的時候，就會把一些簡單的事情複雜化，然後可以收取罰款。

Eva談到，從一些客戶那裡得知，東岸地區的一家人數不多的公司（大概十個人左右）因ERISA而被罰款一萬塊，而在西岸地區，一家百人以上的公司，被罰款四五千塊錢。以前沒有這方面的罰款，但是現在卻發生這樣的事情，所以這也就引起了大家的注意。如果企業有提供健康保險或其它的福利，就應該要提供ERISA給員工。

其實也有的律師在幫客人做ERISA的事情，尤其是準備摘要計畫說明（SPD）的部分。經由協力廠商來做這方面的工作，除了SPD經過了律師認證，其它的一些東西也都會被準備好，因為律師在做的過程中需要知道員工的薪資情況，打卡方式和每天工作時長等。而當國稅局（IRS ）來檢查的時候，這些東西也都已經準備好了。SPD純粹就是針對健康保險、牙齒保險、人壽保險、短期傷殘保險、長期傷殘保險的福利部分，而其它的條文都是關於一些人力資源或會計方面的細節。如果是20人以下的公司，可能不一定有人力資源部，但是20人以上的公司就會有人力資源人士來負責這方面的事情。

Kenny談到，美國政府又重新重視這項法案，也增加了很多工作機會。原本有些公司不需要那麼多人員來處理人力資源方面的事情，但是現在一些中型的企業可能就需要了。在這裡也要提醒所有的雇主們，如果你的公司只是一家小型企業，只有幾個員工，而且也認為準備這些檔太麻煩了，你不妨讓你的員工去購買個人健康保險。       

Karen談到，很多雇主遇到過這種情況，就是員工及員工家屬因為收入的原因，可以得到一些政府的保費補助，所以不願意從公司購買保險，而選擇個人健康保險。在這種情況下，雇主可以有兩種辦法處理，第一，如果員工的家屬在外面購買了個人健康保險，可以拿到補助，保費也便宜，那麼雇主可以把公司的團體健康保險改成隻針對員工開放的保險，而不開放給員工家屬；第二，如果公司人數比較少（可能是十個人以下），員工的收入也都符合加州全保的補助標準，那麼雇主可以考慮把團保換成個人健康保險，讓員工及員工家屬都能夠拿到加州全保的補助。從今年開始，IRS 雇用一萬多名偵查人員，去調查這些中大型的公司，檢查他們是否提供了ERISA給員工，如果沒有，則要被罰款。假設一家公司員工人數是十人，那公司每一天的罰款就是一千塊錢，一個月即是三萬塊錢。所以如果公司人數不是很多，個人健康保險其實也是一個不錯的選擇。

ERISA法案需要雇主多注意，也需要準備好24項檔。如果雇主鼓勵員工通過個人健康保險市場購買保險，而不是購買公司團保，那麼被政府查到的時候，一個人一年的罰款是36500塊，而一般全公司的健康保險費絕對也達不到36500塊，所以對於這方面也要特別小心，最好是找一個既懂團體健康保險也懂個人健康保險的保險經紀來幫助你。團體保險的價錢比個人健保便宜，所以很多小型公司選擇購買團體健康保險，可是加上其它的費用之後，它是否還是便宜呢？到底該怎麼買保險？如果你有這方面的需要，你不妨來華興保險，我們有很多的保險規劃師都能夠為你提供最好的建議。