作為一名財務人員，日常工作中一定少不了做費用報銷。但營改增後日常發生的各種費用該怎樣才能正常報銷？一會兒這個票據不符合要求，一會兒那個報銷單填寫不符合要求，各種理由讓大家花大量的時間在費用報銷上，而報銷人員肯定覺得財務部門總是在故意刁難他們，這時候財務人就成了背鍋俠！

為解決小夥伴們關於費用報銷的困擾，今天分貝通就給大家說道說道費用報銷的幾個要點！

報銷費用的幾個要點

1.票據與實際業務吻合

這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：你去採購一批物料，按理應該取得商品購銷發票，但最後到財務報銷時你使用的是接受服務的發票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

有的小供應商沒有發票怎麼辦？稅務局不會認的，買東西前記得問有沒有發票，沒發票就換一家吧。

2.附件能有力支撐費用發生的真實性

附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關連性，比如：報銷物料採購款，後面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務人員在審核報銷單時根據這些現有的單據並不能判斷這筆採購業務是否真實發生、有無存在舞弊的風險。

3.取得的發票類別符合稅法要求

關於取得發票類別要求，根據《國家稅務總局公告2017年第16號》規定，自2017年7月1日起，以後大家開發票前記得帶上公司稅號，以後大家買了啥發票內容就開的啥。至於開什麼發票類型，分貝通在這裡再給大家總結一下：水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料採購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發票、員工交通費用發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。

4.涉及專票報銷儘可能價稅分離填寫

報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務後期的帳務處理。

當然，這點也是根據自己公司財務的要求靈活確定的，如果你主動做到了這點，你會顯得比較高大上。

另外，再提示一點，取得專票報銷的一定要在發票開具的180天內報銷，如果超過180天報銷，財務人員只能無情的告訴你，票據上顯示的稅金要你自己掏腰包了。

5.附件中文件表單符合內部管理流程

這點要求至關重要，很多費用的報銷會牽扯到公司內部幾個部門的專業意見，報銷事項在發生前應取得這些內部通過的審批意見。

比如：某項目發生土建改造，施工前肯定會對這個工程進行評估，評估通過才能進行施工及後期的費用報銷，那麼在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務人員審核時看到該工程的評估是符合公司內部管理要求的，就可以放心的審核通過了。

當然，這點要求是基於公司內部管控延伸出來的，不同公司要求的標準會不一樣，一般來說越是管理規範的公司，在這方面的要求會越嚴苛。

6.三流一致：資金流、貨物流、票據流

「三流一致」，指供貨方、發票方、收款方三者必須保持一致。

即：提供發票和收款的商家必須和提供貨物的商家一致。

如：A公司在B公司採購一批物資（供貨方），發票的提供者只能是B公司，B公司不能去找其他商家發票提供給A公司（發票方），A公司在支付款項時只能將貨款支付給B公司，不能支付給其他商家（收款方）

鑒於以上「三流一致」的要求，在和供方的結算過程中必須要求供方提供自己的發票及銀行帳號，如果還在延用以前營業稅下的委託收款說明書的，現在不能再繼續使用了，否則可能會遇到稅務局上門找麻煩喲。

了解了以上分貝通為您介紹的相關知識，就應該明白在日常費用報銷中，財務人員列出的很多要求，真的不是在為難誰！費用報銷不是小事情，既需要財務人員的專業操作，也需要報銷人員的通力配合，這樣才不會因為報銷問題而給公司和個人造成損失！

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