這本書是2010年5月出版的，離現在有一段時間了，裡面稅法相關條文都已過時，不過還是有讀的價值。

 

如果任職於金融業財富管理/私人銀行/稅務諮詢部門，這本書點出蠻多高資產客戶會有的問題，蠻實務的一本書，雖然過時但稅法部分再額外補充更新即可。

這本書分為三篇，主要圍繞在最低稅負制，尤其是海外所得這塊，另外也帶一些資產傳承與保險相關稅務議題。

第一篇是概論，講最低稅負、海外所得、美國追稅及兩岸租稅協定。

 

第二篇是問答篇，為本書重點，透過問與答的方式點出不同情境下可能產生的稅負問題，例如：海外&大陸台商所得、報稅、OBU資金匯回到DBU可能面臨查稅、放棄美國籍可能被課棄國稅、雙重國籍會有的遺產稅爭議、美國追稅台灣富人應對方法，最後還有投資商品稅負，包括投資型保單課稅、境內外基金資本利得稅與配息稅、海外房地產獲利是否計入海外所得等…。

這些問題對資深理專或私人銀行家算是相當基本的，在客戶面前這些問題都要回答得出並給出根據才稱得上專業，對於剛接觸財富管理領域的人讀這本書會有很多疑問，建議可以先去看KPMG出的”寫給金融業高資產客戶經理的稅務書”(我是看直接第二本)，有了一定基礎再來看這本會比較易讀。

KPMG這本我之前也有寫過心得XD 可以看看：

寫給金融業高資產客戶經理的第二本稅務書

 

第三篇為附錄，把一些稅務條文列出來，但因為都過時了，我沒去看它。

 

這本書對有稅務基礎且有實務經驗的人士而言是蠻輕鬆易讀的一本書，平常工作就會接觸這些問題，書中採訪了多位會計師，分享的案例跟做法還是蠻不錯的。