境外投資備案與核准的條件

首先要符合境外投資的定義，境外投資劃分為鼓勵類、限制類和禁止類，三大類。

（一）鼓勵開展的境外投資

1、重點推進有利於「一帶一路」建設和周邊基礎設施互聯互通的基礎設施境外投資。

2、加強與境外高新技術和先進位造業企業的投資合作，鼓勵在境外設立研發中心。

3、有序推進商貿、文化、物流等服務領域境外投資，支持符合條件的金融機構在境外建立分支機構和服務網路，依法合規開展業務。

（二）限制開展的境外投資

限制境內企業開展與國家和平發展外交方針、互利共贏開放戰略以及宏觀調控政策不符的境外投資，包括：

1、赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資。

2、房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資。

3、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平台。

4、不符合投資目的國環保、能耗、安全標準的境外投資。

其中，前三類須經境外投資主管部門核准。

（三）禁止開展的境外投資

禁止境內企業參與危害或可能危害國家利益和國家安全等的境外投資，包括：

1、涉及未經國家批准的軍事工業核心技術和產品輸出的境外投資。

2、運用我國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資。

3、賭博業、色情業等境外投資。

4、我國締結或參加的國際條約規定禁止的境外投資。

其次還需滿足以下境外投資核准與備案的條件：

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資，但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核准或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人北京、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合夥企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型，以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

境外投資備案與核准的所需資料

一般常見的有發改委和商務委，由於兩者各不相同，所以下面亞新給大家整理出這兩者的所需材料。

（一）發改部門所需要的材料

1、核准或備案申請表；

2、項目申請報告；

3、項目申請報告附件：

（1）投資主體營業執照複印件；

（2）投資主體最近一個年度的審計報告；

（3）公司董事會決議或相關的出資決議；

（4）項目盡職調查報告；

（5）投標、併購或合資合作項目，提交中外方簽署的意向書或框架協議；

（6）非貨幣對外出資的，要提交評估報告。

（7）自有資金出境的，提供自由資金證明；

（8）涉及銀行融資的，提供銀行出具的含融資金額的意向書；

（9）投資決策人員簽署的境外投資真實性承諾書。

（二）商務部門需要的材料

1、境外投資備案表；

2、投資主體營業執照複印件；

3、公司董事會決議或股東會相關的出資決議；

4、境外企業章程或併購合同、協議；

5、投資主體最近一個年度的審計報告；

6、境外併購項目應提供被併購芳最新財務報表及《境外併購事項前期報告表》；

7、前期工作情況說明（盡職調查、可研報告、資金來源說明、投資環境分析）；

8、投資、併購或合資合作項目，提交中外方簽署的意向書或框架協議。

9、自有資金出境的，提供自有資金證明；

10、涉及銀行融資的，提供銀行出具的含融資金額的意向書；

11、投資決策人員簽署的境外投資真實性承諾書。

境外投資備案與核准的流程

境外投資審批備案——發改委網上備案

商務部及地方商務部門關於境外投資的核准及備案流程

以上是有關境外投資備案、核准的條件、索取材料及流程的信息，如果閣下還有問題，可以與亞新諮詢取得聯繫。

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編輯：亞新諮詢

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