境外投資的主要法律法規多不多，自己看！！！

1.《企業境外投資管理辦法》（發改委第11號令2018年3月1日起施行）；2.《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）；

3.國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部《關於進一步引導和規範境外投資方向指導意見的通知》國辦發〔2017〕74號；

4.《國家外匯管理局關於進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔2015〕13號）；5.《國家外匯管理局關於境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）；6.《國家外匯管理局關於發布<境內機構境外直接投資外匯管理規定>的通知》（匯發〔2009〕30號）；

其他法律、法規、規章和規範性文件，都可以在網上查到。

法規瞭解了，那需要去哪個部門辦理相關的手續呢？

相信大家也注意到了，每個法律規範後面都有一個發布主體，就是境外投資的主管部門。凡是境內機構的境外投資，都要取得商務部、發改委和外匯管理部門三個主管部門的核準、備案或登記。如果屬於金融行業還需要跟金融監管部門「報備」，如果屬於央企或國企，還要經過國資管理部門的「批准」。

註：備案部門及管理方式

知道了相關部門，是不是還有很多問題？「覈准還是備案？」「要準備什麼資料？」「程序流程有哪些？」不用急，下面一一為您解答，首先來看項目是覈准還是備案。

一、覈准/備案分類

註：《企業境外投資管理辦法》（發改委第11號令）中：（1）實行覈准管理的範圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的「敏感類項目」，而「敏感類項目」包括涉及敏感國家和地區的項目和涉及敏感行業的項目；（2）中央管理企業含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業。

注意主管部門對敏感國家和地區、敏感行業的區別：

二、準備資料

01.投資主體是境內企業的

1.投資主體註冊登記證明文件。

2.追溯至最終實際控制人的投資主體股權架構圖。

3.最新經審計的投資主體財務報表。

4.投資主體投資決策文件。

5.具有法律約束力的投資協議或類似文件。

6.證明投資資金來源真實合規的支持性文件。

7.境外投資真實性承諾書。

02.投資主體是境內事業單位、社會團體等非企業組織的

1.投資主體註冊登記證明文件。

2.最新經審計的投資主體財務報表。

3.投資主體投資決策文件。

4.具有法律約束力的投資協議或類似文件。

5.證明投資資金來源真實合規的支持性文件。

6.境外投資真實性承諾書。

03.投資主體是境內自然人的

（境內自然人通過其控制的境外企業或香港、澳門、臺灣地區企業對境外開展投資）

1.投資主體身份證明文件。

2.投資主體投資決策文件。

3.具有法律約束力的投資協議或類似文件。

4.境外投資真實性承諾書。

以上所提及的文件，投資主體通過網路系統提交附件的，應提交有關文件的原件掃描件；通過紙質材料申報的，應提交有關文件的原件或複印件（加蓋單位公章或本人簽名）。

三、程序流程

發改委備案流程

發改委覈准流程

商務部備案流程

覈准流程

四、注意事項

屬於覈准、備案管理範圍的項目，投資主體在取得有效覈准文件或備案通知書之前，外匯管理、海關等有關部門依法不予辦理相關手續，金融企業依法不予辦理相關資金結算和融資業務」。這就意味著商委和發改委的核準/備案均為資金出境的前置條件。

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編輯：亞新諮詢

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