生產企業退稅申報(無進料加工業務)流程

1 退稅申報資料

1.1 出口專用發票(退稅聯)

1.2 出口報關單(退稅聯/報關預錄入單)

1.3 出口核銷單(已核銷的核銷單之右聯)

1.4 申報軟盤/U盤(內有所屬期申報明細數據比如200507MX/匯總數據比如200507HZ)

1.5 申報系統中列印的申報報表(明細表與匯總表)

1.6 所屬期增值稅納稅申報表(包括表二)

2 申報資料整理

2.1 收到的報關單、核銷單與對應的出口發票或前期單證不齊數據一一對應

2.2 檢查是否有即將過期的單證未到/未核銷,及時跟催報關員

2.3 列印報關預錄入單

2.3.1 報關單未及時返回公司，當期需進行明細申報

2.3.2 海關電子口岸查詢該單信息，跟催報關員列印或由報關行回傳預錄入單

2.4 在免抵退稅申報記錄表中填寫相關信息（詳見附件一）

3 單證申報方式

3.1 單證齊全申報(指報關單核銷單全部齊全)

3.2 單證不齊申報

3.2.1 報關單核銷單不齊申報,單證不齊申報標誌BH（有報關預錄入單）

3.2.2 核銷單不齊申報,單證不齊申報標誌H

4 退稅申報程序

4.1 預申報

4.1.1 每月十日左右

4.1.2 帶軟盤/U盤(內有明細申報數據文件)到稅局進行預審

4.1.2.1 生成預審反饋文件(比如200507YSFK)在企業數據盤中

4.1.2.2 預審出錯返回更正處理,重新申報做預審

4.1.2.3 預審通過,將反饋文件讀入系統處理,列印反饋疑點

4.2 正式申報

4.2.1 每月十五日前完成申報

4.2.2 將申報資料交於稅局

4.2.3 每月二十六日以後領取正式申報反饋資料

4.2.4 正審反饋資料:

4.2.4.1 免抵退申報匯總表(稅局列印並蓋公章)

4.2.4.2 企業申報數據軟盤/U盤退回,內有正審反饋文件(比如200507ZSFK)

4.2.5 正審反饋文件讀入系統處理

5.2 退稅申報系統操作

5.2.1 選擇系統快捷方式

5.2.2 選擇用戶名進去

5.2.3 選擇當前所屬期(申報數據所屬月份)

5.2.4 根據退稅申報系統嚮導步驟操作

5.2.4.1 第一步 免抵退明細數據採集,根據報關單明細信息逐條記錄錄入

5.2.4.1.1 出口貨物明細申報錄入

5.2.4.1.1.1 當期單證齊全明細錄入

5.2.4.1.1.2 當期單證不齊H明細錄入

5.2.4.1.1.3 當期單證不齊BH明細錄入

5.2.4.1.1.3.1 單證不齊BH明細錄入依據：報關預錄入單

5.2.4.1.2 收齊出口單證明細錄入

5.2.4.1.2.1 前期數據已做單證不齊申報

5.2.4.1.2.2 報關單收齊,收齊標誌B

5.2.4.1.2.3 核銷單收齊,收齊標誌 H

5.2.4.1.2.4 報關單、核銷單一併收齊，收齊標誌BH

5.2.4.2 第二步（免做）

5.2.4.3 第三步 免抵退稅預申報

5.2.4.3.1 數據一致性檢查：出現錯誤必須返回明細更正

5.2.4.3.2 生成明細申報數據

5.2.4.3.2.1 生成明細申報文件

5.2.4.3.2.2 備份當前數據

5.2.4.4 第四步 預審核反饋疑點調整

5.2.4.4.1 稅務機關反饋信息讀入：將反饋盤中預審反饋信息讀入

快速辦理請找深圳登尼特，詳詢：0755-82642001或18923760681

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nt?P !?o5.2.4.4.2 預審疑點反饋情況查詢：列印疑點清單，並在疑點清單上註明各疑點的處理結果或者標明無疑點

5.2.4.4.3 撤消已經申報數據：疑點中有需要調整項目的，必須撤消已申報數據更正並重新生成明細申報數據，進行預審計

5.2.4.4.4 稅務機關反饋信息處理：反饋信息處理

5.2.4.5 第五步 生成明細數據

5.2.4.5.1 疑點調整撤消已經申報明細數據時，再次生成明細申報數據時使用

5.2.4.6 第六步（免做）

5.2.4.7 第七步（免做）

5.2.4.8 第八步 納稅申報表數據採集：依據「增值稅納稅申報表」

5.2.4.9 第九步 免抵退匯總數據採集

5.2.4.9.1 免抵退申報匯總表錄入：新增報表，回車自動生成匯總數據

5.2.4.9.2 免抵退匯總表附表錄入（自動生成）

5.2.4.10 第十步 免抵退稅正式申報

5.2.4.10.1 數據一致性檢查：出現錯誤必須返回明細進行更正

5.2.4.10.2 生成匯總申報數據：生成匯總申報文件並備份

5.2.4.10.3 列印申報報表：明細表與匯總表

5.2.4.11 正式審核反饋信息處理

5.2.4.11.1 稅務機關反饋信息讀入

5.2.4.11.2 稅務機關反饋信息處理

5.2.4.12 系統步驟完成標誌：步驟完成都會在步驟前面的方框由原本的亮綠反成亮藍

6 免抵退稅申報相關注意事項

6.1 報關單有效申報期限：出口日起90天內

6.2 核銷單有效申報期限：出口日起180天內

6.3 進行明細數據錄入時應注意：

6.3.1 報關單號碼、核銷單號碼、報關單明細記錄、商品編碼、數量、金額的準確性

6.3.2 單據的完整性：不遺漏單據，不遺漏同一單據中的每條記錄

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