全球審計服務市場競爭激烈
四大審計業務增長放緩
而四大的綜合收入卻穩步提升
四大收入依然逐年提升的原因是什麼?
是諮詢業務!
一直被忽視的四大諮詢悶聲發了大財...
在20年前,安達信Arthur Anderson(AA)作為當時世界上最大的專業服務機構。諮詢業務從AA拆分出來,成立了Anderson Consulting(AC)。隨著AC的不斷擴張,AC因利益衝突告別AWSC網路,在2001年正式更名為我們今天所熟知的Accenture。也正是這次拆分讓埃森哲沒有受到安然事件的影響,為埃森哲在這後發展成為世界上最大的諮詢公司奠定了基礎。
在安然事件爆發後,安達信的海外公司紛紛自尋出路,脫離安達信的全球網路,安達信的大部分員工和業務被四大瓜分。
2002年3月21日安達信(香港)和安達信(中國)宣佈加盟普華永道;緊接著俄羅斯和紐西蘭的安達信宣佈併入安永;加拿大安達信宣佈與普華永道進行合併談判;西班牙安達信也宣佈脫離全球體系加入安永;安達信(新加坡)、安達信(菲律賓)、安達信(臺灣)的業務併入安永;安達信(日本)和安達信(泰國)等併入畢馬威。
2002年3月21日安達信(香港)和安達信(中國)宣佈加盟普華永道;
得益於AA的倒閉,Protiviti(甫瀚)甫瀚諮詢成立。這家以運營優化、內部審計、數據分析為主業的管理諮詢公司700多名經驗豐富資歷極高的專業人士都是從AA的內控、合規、諮詢等部門招募而來,在行業內也佔據著一席之地。
四大諮詢部門的業務線比其他諮詢公司都要豐富。一位四大諮詢合夥人曾提到四大諮詢願景就是「One-Stop Consulting Firm」。這也成為可以和MBB分庭抗禮的資本!
而四大為了拓展他們的consulting部門,紛紛都有了收購動作。PwC收購了Booz,德勤收購了Monitor,普華收購了Strategy&。在收購之後,這三家的綜合業務能力得到了很大的提升。
四大依託傳統審計業務定製打包方案,為客戶提供一條龍服務,省去了客戶多頭對接的溝通成本,因此四大的報價非常具有競爭力。而MBB在這方面就會受制於較高的人力成本而給不出具有競爭力的價格,其他諮詢公司(如RB、LEK等)在綜合性上無法與他們競爭。
四大諮詢業務的營收佔比正在逐漸增長,諮詢業務正在成為四大最賺錢的業務之一,吸金能力遠超過MBB諮詢公司。
以德勤為例,2017年的諮詢業務收入就超過了四大最出名的審計業務,佔到德勤總收入的37%。要知道2017年BCG總收入為5.6億美元,貝恩的則為4.5億美元,而四大中每一家的諮詢業務收入都超過了這兩家諮詢大佬。
2018年德勤諮詢業務再次取得了11.3%的增長。
四大諮詢業務量持續增長,而國內中小企業眾多,所以在國內,MBB的業務量並沒有和四大諮詢拉開遠遠的距離。這是乙方企業考慮ROI的結果,對於乙方企業來說,MBB價格高於四大,四大被選擇的幾率變大。
為什麼EY的諮詢部門叫Advisory,普華的諮詢部門卻叫Consulting,兩者之間有什麼區別?其實這個問題本身沒有任何意義,只不過是叫法上的差異。重要的是四大諮詢部門都在幹什麼。
四大的管理諮詢站在所謂四大「鄙視鏈」頂端,管理諮詢是四大近年來業務規模和實際收入增長最快的部門。
提起管理諮詢,就不得不提四大收購的傳統精品戰略管理諮詢部門:德勤摩立特、安永帕特農、普華思略特。這些部門在華北地區招聘的時候只去清華、北大開宣講會。當然,四大自有的戰略管理諮詢部門也相當強勢。從招聘流程上來看,不僅需要面試者通過競爭激烈的羣面,還需要經歷多輪一對一case interview。
主要業務線有:
四大風險團隊會幫助客戶發現,瞭解以及管理風險以幫助他們合理權衡風險和機遇。具體來說風險諮詢又可以分為Business Risk和IT Risk。Business Risk主要是做內部流程式控制制的審計,負責幫企業評估和改善內控體系。而IT Risk主要做和IT相關的風險,比如企業的信息安全,網路安全法,IT治理與規劃等。
比如安永Risk Advisory業務線的主要業務分兩大類:
IT諮詢算是近年來四大所有諮詢部門中招聘人數最多的部門,其實不僅僅是四大的管理諮詢,包括MBB在內的所有諮詢公司都在digital領域發力。
具體來說,IT諮詢是利用信息化的手段,幫助企業實現發展轉型,涉及的工作內容包括信息化規劃藍圖、系統建設、系統整合、系統實施、系統運維。從事IT諮詢的人員身份背景各異,比如心理學、建築學出身的同學都在這個領域做得十分出色。
四大Oracle/SAP/Cybersecurity業務線主要有以下業務:
人力諮詢內容非常多元,包括組織診斷、組織結構設計、部門職責與責任體系設計、薪酬激勵諮詢、績效考覈體系設計、業務流程設計與再造、企業文化管理、退休保障與企業福利、招聘體系設計、培訓體系設計等,是從運營管理角度幫助企業保持內部競爭力。
目前四大的人力諮詢業務開展範圍非常廣闊,不少業務領域可以與專註於人力諮詢垂直服務的公司(如怡安翰威特等)直接競爭。
一般People Advisory Services業務線主要業務有:
對於財務諮詢服務,在四大的叫法非常具有多樣性。有的叫Financial Advisory,有的叫Deals Advisory,還有些部門會叫做Transaction Service。其實內核業務都基本類似,主要為企業提供併購重組服務。
在安永,這個部門叫做交易服務部門,而該部門業務並非是我們傳統意義上理解的諮詢公司的業務,更像是諮詢+投行的結合體,因為其業務範圍既包括投行業務中的M&A,Postal-Deals Intergration等前臺和中後臺業務,又包括了諮詢公司的戰略諮詢,盡職調查業務。
在四大,財務諮詢一般會有以下幾條業務線:
四大的諮詢分為自己的諮詢部門和收購過來的諮詢。薪資方面,四大本身的諮詢部門工資較低,而收購過來的諮詢工資相對高一些。
德勤諮詢部門國內起薪9K-10K,而摩立特本科生起薪為1.8W,研究生起薪為2W。Monitor 薪資在諮詢公司中一直都比較具有吸引力,據說一度薪資堪比 MBB 。雖然現在摩立特已和德勤諮詢部門合併,但無論是在招聘流程、招聘要求,還是在薪資水平上,摩立特與德勤諮詢部門都是相互相互獨立的。德勤諮詢薪資雖遠低於 Monitor ,但還是略高於審計部門(審計最新薪資是8250,諮詢本科起薪9k,研究生10K) ,每年1-3個月獎金。
普華永道本身的諮詢部門國內起薪9K-10K,而收購過來的思略特工資國內起薪20W/年,本碩無差。
IBM諮詢 (GBS)國內起薪1W-1.3W。IBM 的 GBS 部門是原普華永道諮詢部門和 IBM 自身的諮詢部門合併而成。據業內人士介紹,IBM 起薪在國內處於中等水平,本碩差別不大,基本是1W-1.3W之間,每年14薪。
收購來的帕特儂和安永自身的諮詢部門業務上是分開管理的,帕特儂薪資遠高於安永自己的諮詢部門,國內起薪25W/年。安永諮詢部門薪資和 PwC、KPMG差不多,具體情況見下表。
畢馬威諮詢應屆畢業生7K-8K,研究生8K-9K。其中,KPMG的GSG本科薪資為8.2K,研究生9.2K,均是一年15薪。
MBB招聘名校情結相當嚴重,格外看重第一學歷。而且每年招聘數量少,MBB三家在2016-2018年3年時間加起來大概只招聘了500名新員工。
根據麥肯錫招聘官爆料:2017年北清復交投遞麥肯錫一家的簡曆數超過12000封。這意味著平均一個線下筆試考點60-70人,在北清復交學校內部進行現場筆試,1小時內直接機器出分進入Pretalk環節,最後每一場能進入背靠背的Case環節的人數不超過10個。淘汰十分殘酷,競爭實在激烈!進入MBB的難度遠遠比想像中的要大。
相比起MBB的競爭大,名額少,四大諮詢是一個十分不錯的選擇。四大的德勤也是常年在Vault上佔據著第四的位置,僅次於MBB。
四大諮詢雖然不像MBB那樣對學校背景要求那麼高,近幾年也在持續大量擴招。但是四大也沒有那麼好進。大多進入四大諮詢的也都是人大、浙大等985或知名211高校。而且Advisory不同部門的招人偏好也不一樣:
不過,四大諮詢並不排斥本科院校不是很好但碩士院校符合要求的同學。綜合來看,對於想要進諮詢行業的同學來說,四大諮詢的確是一個很不錯的選擇。
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