金融學論文選題：商業銀行集團客戶授信風險金融管理研究
商業銀行集團客戶授信風險金融管理研究--以A銀行蘇州分行為例
本文是一篇金融學論文，本文在研究商業銀行集團客戶授信風險管理現狀的同時以A銀行蘇州分行為例進行具體分析，運用全流程系統化分析，對A銀行蘇州分行對症下藥，給出了個性化的風險管理改進建議，這些建議和措施對各家商業銀行都有一定的借鑒性和相當的可操作性。
1緒論
1.1選題的背景和意義
在目前市場經濟進程加快的大環境下，企業集團化成為越來越普遍的現象，集團化有助於企業擴大生產以及滿足其產業升級的需求，提升自身的競爭力。集團化是企業之間由分散走向集中的過程，也是集團資源的有效集中，同時是提高效益擴大市場份額的有效手段。對於商業銀行來說，集團化的企業能夠很大程度地減小在財務、運營和生產銷售上所面對的風險，因此受到廣大商業銀行的青睞。但是，依據近幾年的發展現狀來看，過快的發展速度帶來了豐富的效益，也產生了危害巨大的授信風險問題。集團客戶有時為了盲目追求自身的利益，時常運用非正常的欺騙手段來獲取銀行的授信，盲目發展的後果往往會埋下債務危機的隱患。由於集團企業規模龐大的原因，一旦引發債務危機，其產生的連鎖反應破壞性大、影響廣泛，因此給商業銀行也帶了巨大的損失。
對商業銀行來說，學會認識和控制對集團客戶授信過程中的風險問題，將成為銀行業務升級和體製革新的重要內容。在近幾年的發展歷程中，商業銀行受集團企業的債務危機而引發過不少的危機事件，這些事件的背後無不警示著商業銀行在集團授信管理模式存在嚴重的缺陷和紕漏，這種現象引起我國銀行業和監管部門的高度關注，關於針對授信風險問題應採取怎櫸的有效措施，成為所有商業銀行所要考慮的問題。A銀行自從成立至今以來，一直致力於廣大的集團客戶業務營銷發展，在同類商業銀行中扮演著不可或缺的重要作用。A銀行在國內各大區域均建立了分行來更好地營運業務，蘇州分行便是其中之一，幾年來蘇州分行在集團客戶服務工作中取得了不小的成績，在今後的發展過程中，資產數目巨大和經濟實力突出的集團客戶，仍然是其主要的服務對象。因此，在競爭日趨激烈的市場環境中，提高銀行對接集團客戶授信業務時應對風險的能力，成為A銀行蘇州分行未來發展的重要工作。
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1.2國內外研究綜述
1.2.1國內外研究綜述
目前，國外對銀行顧客信用風險制度的討論，重點在於對於信用風險的限制模式和出現風險前的預先提醒的制度的建設。在前一個方面國際上的理論是在信用環境確定的情況下，將有差異的授信商品結合有幾率導致企業面臨更為劇烈的風險因素及可能係數，在決定商品組合方案之前從多維度進行仔細的分析研究，根據各影響信用風險條件之間的多方面聯繫找出能最大程度減小風險的方法，將面臨的風險分散開來，給顧客的資本更好的保障。在後一方面的建設上，重點在於以當代經濟理念為基本要求，使用數字軟體設計不同種類的模式對信用風險展開綜合仔細的研究，例如麥肯錫公司的信貸聯合模式、舊金山KMV公司的企業違約幾率模式、JP摩根根據風險價值評判的信貸計量模式、瑞士信貸銀行的信貸風險模式等。這幾種模式緊跟著經濟發展的潮流，不斷進行更新。經濟主要監管部門和商業銀行都對其給予了關注和重視，逐漸變成一些企業評估風險的專用模式。
1999年，我國人民銀行制定了相關的國有商業銀行對集團維護顧客的信用體系做出硬性規定——《商業銀行實施統一授信制度指引（試行）》，此規定給我國商業銀行維護顧客的信用體系建設做出了理論指導。不久，銀監會制定了《集團客戶授信風險管理指引》，然後對《指引》開展了完善工作，規定商業銀行在標準的管理模式下對於企業顧客的信用管理負起責任來，持續修訂管理模式。隨著信用監督規定的不斷制定，我國的社科和專業研究工作者以金融監管為出發點，對企業顧客授信風險展現出不同的影響和銀行對於企業顧客授信風險建設還存在多方的不足展開了深層次的研究，同時提出了一些實際的意見。
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2集團客戶授信風險管理的理論概述
2.1銀行集團客戶的界定
探討研究銀行客戶授信方面的有關理論前，第一步，我們需要明確集團客戶的概念，因為所有的分析和研究都是從這個基礎上展開的。
《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》中指出，所謂集團客戶，應是滿足以下羅列至少一個條件的企業事業法人授信對象：第一是企業事業經營中對其他法人擁有控制權或被其他法人控制的；第二是一同被其他方企事業單位或法人控制的；第三是最大投資人或其他直接參与企業事業經營管理人員實質關聯（包括擁有血緣關係）一同控制的企業；四是具有其他聯繫，銀行判斷可視為集團客戶的，需要注意的是，此處不屬於銀行的其他金融單位也符合條件。
與此同時，文件中特別說明，銀行在實際流程中，可參考上述條件後根據銀行自身的授信業務，確定合理的客戶範圍。
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2.2銀行集團客戶授信項目風險的類型
信貸風險從來都是伴隨著經濟活動自始至終而存在的，其原因在於結果和預期產生了偏離，從而風險的大小往往在於結果與計劃預期的偏離程度的遠近。在世界範圍的經濟活動中，信貸風險一直是一個普遍的存在，大體表現為市場風險、信用風險和操作風險三大類。在我國，目前市場環境下的政策、法律、經濟環境以及信用氛圍等方面還是存在著或多或少的紕漏和不成熟的問題，同時集團客戶風險因其主體特性風險表現形式更加多樣和個性化，實踐中更集中表現在信用風險領域，風險表現形式分為以下六種：
2.2.1超額授信風險
早在2003年，銀監會發布了有關金融理論數據和相應文件制度，推動商業銀行根據客觀會計數據、企業信用積累以及經濟客觀形勢有序服務企業以服務於經濟並有效融入市場。然而，在實際執行過程當中，部分商業銀行面對同行業競爭所帶來的壓力以及業務業績的考量，並沒有真正落實好這一模式；同時，也有部分集團客戶，採取了投機的辦法來獲取多家商業銀行的授信，達到分散貸款的
目的。多處授信非常容易造成過度或者超額授信的情況。從形式上來看，某些集團客戶會向多家銀行多處申請授信，有的集團客戶利用其集團內部經營較好知名度較高的公司作為集團融資平台向多家銀行申請授信，還有的集團客戶會利用銀行內部的管理體制漏洞，通過其他的方式進行授信，這些言目授信所引發的危險現象屬於商業銀行中的高危風險，常常導致企業因負債過高無力償還而破產。
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3以A銀行蘇州分行為例洋述集團客戶授信風險管理應用...........22
3.1A銀行蘇州分行集團客戶授信業務情況............22
3.2A銀行蘇州分行集團客戶授信管理組織架構.............26
4集團客戶授信風險綜合評價指標體系模型應用和檢驗...........38
4.1S集團經營狀況及其貸前調查.............39
4.2貸前授信風險評價..........39
5結論..............53
5.1研究結論...........53
5.2不足和展望...........54
4集團客戶授信風險綜合評價指標體系模型應用和檢驗
4.1S集團經營狀況及其貸前調查
可以看出S集團無疑是蘇州地區的優質客戶，符合我國該生產領域的產量總數據標控，經濟結構的更新換代及新管理體制的發展創新等。近三年平均資產負債率不高於70%，效益類指標和償債類指標優於行業平均水平，財務指標綜合分析比較健康，集團資產雄厚，融資渠道通暢。S集團在技術設備、品種結構、產品質量、管理人才、資金資源、節能環保等方面都具有明顯優勢，好於行業平均標準。但也不難發現S集糰子公司眾多、管理結構複雜、業務發展多元，非鋼鐵生產收入比重達到80%以上，其主營業務受國家產能政策及國際上鐵礦石原料價格等因素影響較大，集團對外投資逐年擴大，融資總量大幅攀升，近兩年S集團又積极參与國際投資和海外鐵礦石礦產的收購，資金需求量大幅上升，盈利情況也曾出現過上下的明顯波動。A銀行蘇州分行對該集團授信採取的總體是積極介入和支持的態度，但從授信風險管理角度如何較為客觀合理地進行分析和評價也具有較大的難度。
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5結論
5.1研究結論
本論文以S集團有限責任公司的授信審批和基本流程管理為例，通過多層次的授信評價體系計算得出的相關指標來驗證，國內商業銀行借鑒西方先進金融機構風控經驗，採用並完善數量分析風險模型的必要性。具體結論如下：
第一，認為集團客戶的顧客群體之間相關交易、持股、控制，可能看到其他方管理和控制，這些因素的存在客觀需要銀行識別不同顧客、制定科學合理的界限，也要求商業銀行必須採用統一授信為基礎的方法來進行集團客戶授信業務和相應的風險管控。
第二，銀行管理集團顧客授信業務可以通過組織結構、程序、授信評價體系來研究和分析，由此得出我國商業銀行組織結構不夠健全，相關程序環節銜接程度較低，授信風險評價體系指標不夠科學合理，存在時間差異和不夠靈敏的狀況，並給予普適性的共性化改進方案。
第三，由於各家商業銀行在制度、流程、風險偏好上的差異性，以A銀行蘇州分行為例，詳細分析、研究和評價了集團客戶授信業務的全流程，分析中看出該行的優勢同時也給出了具體的全流程可操作的個性化改進方案，給予其他商業銀行在該項業務以及風險管理上一定借鑒意義。
參考文獻（略）
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文章——2019-1-12
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