本報訊 銀行業期盼已久的撥備紅線放鬆終成現實。昨天，北青報記者獲悉，銀監會於上週下發了《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，明確撥備覆蓋率監管要求由150%調整爲120%～150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整爲1.5%～2.5%。銀監會同時要求各級監管部門在上述調整區間範圍內，按照同質同類、一行一策原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。

撥備覆蓋率是商業銀行的重要指標，這一指標反映銀行對信用風險的抵禦能力，關係着銀行財務穩健。銀監會早前發佈的《商業銀行貸款損失準備管理辦法》明確規定：銀行業監管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考覈商業銀行貸款損失準備的充足性。貸款撥備率爲貸款損失準備與各項貸款餘額之比；撥備覆蓋率爲貸款損失準備與不良貸款餘額之比。貸款撥備率基本標準爲2.5％，撥備覆蓋率基本標準爲150％。該兩項標準中的較高者爲商業銀行貸款損失準備的監管標準。此次銀監會將撥備覆蓋率及撥貸比監管“紅線”整體下調也是合法合規的。《商業銀行貸款損失準備管理辦法》明文規定，銀行業監管機構依據經濟週期、宏觀經濟政策、產業政策、商業銀行整體貸款分類偏離度、貸款損失變化趨勢等因素對商業銀行貸款損失準備監管標準進行動態調整。同時，監管部門可依據業務特點、貸款質量、信用風險管理水平、貸款分類偏離度、呆賬覈銷等因素對單家商業銀行應達到的貸款損失準備監管標準進行差異化調整。

具體來看，調整方式是，各級監管部門在上述調整區間範圍內，按照同質同類、一行一策原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。 “一行一策”是指，各機構監管部門和銀監局按照上述通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準備監管要求。各類機構實施細則及對單家銀行的監管要求不能低於上述通知要求。對風險分類結果準確性高的銀行，積極主動利用貸款損失準備處置不良貸款的銀行和資本充足率高的銀行，監管部門可適度下調貸款損失準備監管要求。與之相反的銀行不能下調，還可能會適度提高。

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少提撥備將增加銀行利潤？

事實上，自兩年前開始，有關下調撥備覆蓋率紅線的呼籲開始逐漸增多。因爲計提的不良貸款撥備會直接記入損益表衝減當期利潤，因此撥備是影響銀行業績非常顯著的一項因素。粗略地說，150%的撥備覆蓋率要求意味着當銀行出現1元錢不良貸款時，商業銀行應該至少從利潤中計提1.5元錢的撥備。

當不良貸款率上升時，計提的撥備也會上升，銀行利潤就會下降；相反，不良貸款率下降會減輕銀行計提撥備的壓力，對利潤就會有積極貢獻。以某國有大行爲例，2017年上半年該行撥備前利潤比上年同期增長7.7%，在計提610億元撥備後，淨利潤僅比上年同期增長2%。

機構普遍表示，銀監會調整撥備要求利好銀行。申萬宏源認爲，下調撥備要求是對經濟信心和不良改善信心的確認。當前，絕大部分銀行撥備覆蓋率均在150%以上，切換新會計準則還會進一步提升撥備覆蓋率，撥備覆蓋率並不是當前銀行面臨的核心矛盾，選擇此時調整，可以證明經濟沒問題、不良沒問題。

值得關注的是，撥備覆蓋率紅線放鬆之後，銀行將釋放出大量利潤，但這些利潤銀行也不能隨意處置。下調貸款損失準備監管要求且實際撥備覆蓋率低於150%或貸款撥備率低於2.5%的商業銀行，各級監管部門應督促其加大不良貸款處置力度，當年處置的不良貸款總額同比不得減少。因少計提貸款損失準備增加的利潤不得用於發放獎金，不得增加分紅，確保因少計提貸款損失準備增加的利潤留存在銀行，保持銀行損失吸收能力基本穩定。在其他因素不變的情況下，不能將少計提貸款損失準備而節約的支出用於降低信貸成本率。